汽车在生产环节缴纳的消费税，税率为什么是5%啊？

勤奋的同学你好：一般是会给的哦~（这个题目是节选可能没给节到，一般真题里的其他相关资料里会给到的~）希望老师的以上解答能够帮助到你，接下来也要继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

分录贷方是库存商品80 应交税费-应交增值税（销项税额）13 资本公积57吗？

爱学习的同学，你好哟~是的，同学的分录完全正确，很棒，继续加油^_^希望老师的解答能帮助你理解！

A国预提所得税税率为什么是10%，不是20%呀？

勤奋的同学，你好这里是企业乙分红给甲企业，分红的金额是808*50%，那么在分回的时候，首先会在乙企业的所在国家被扣缴一个预提所得税，A国预提所得税税率是10%有问题继续追问哦~

核定扣除都是要做价税分离的，而计算扣除不需要？

爱学习的同学你好啊同学的总结是正确的，计算扣除直接从购买价款中扣除一部分做进项税。核定抵扣的总结也是正确的。但是同学千万不要忘记农产品中有一个特例，是“烟叶“，它进项税的计算不同于上面2中情况。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

借：营业外支出7200，贷：未分配利润4860，盈余公积540吗？

爱思考的同学，你好同学想问的额问题是什么？

进项税转出怎么理解？

勤奋的同学你好：先看例题1.记载在成本中，一定是不含税的价款，而且成本包含了塑料买价和运费。买价为15-0.93，对应的增值税为（15-0.93）*0.09，运费为0.93，对应增值税为0.93*0.09.再看例题2,2和1不同在于，是从林场买的原木，增值税进项是计算抵扣，所以全部价款-计算的增值税（全部价款*9%）=成本，现在计算全部价款，就用原木成本（39.7-3.7）/（1-9%）计算价款，再乘税率得到增值税，加上运费对应的增值税即得到答案。希望老师的解答能帮助你理解~

预扣预缴应纳税所得额为22000，对应税率是20%吧？

预扣用年表

预计负债-保修的本年计税基础还是0吗？不应该是400吗？

勤奋的同学好：我们要看是费用的计税基础还是负债的计税基础如果是费用，我们参照资产，计税基础=未来可抵扣如果是负债，参照负债，计税基础=账面价值-未来可抵扣老师这么讲解同学能够理解么？

递延所得税怎么求？分录是什么？

勤奋的同学好：本题属于权益类结算借：管理费用　贷：资本公积那么，我们把管理费用当做资产来看待。账面价值默认为0计税基础是未来可抵扣所以，产生了递延所得税资产借：递延所得税资产　 贷：所得税费用老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~

小汽车跟一般固定资产可以抵扣进项税的时间不同吗？

勤奋的同学，你好小汽车的话跟一般固定资产可以抵扣进项的时间不同，它是13年8月1号之后才可以抵扣进项税额的，所以当时购进的时候没有抵扣过进项有问题继续追问哦~