计算个税中综合所得劳动报酬所得按次预扣率是20%，30%，40%，加成增收800或20%？

准注会同学，你好预扣预缴的时候劳务报酬、稿酬所得、特许经营权所得的算法和以前是一样的，税率是20%，每次收入不超过4000的，减除800计算，超过4000的，减除费用按收入的20%计算。劳务报酬的税率表差的是那个3级表，稿酬和特许权使用费税率为20%勤奋的同学，请继续加油哦~~

个税劳务报酬稿酬的预扣预缴和实际该用的税率表吗？

准注会同学，你好预扣预缴的时候，劳务报酬用的是3级表，稿酬是20%的税率，汇算清缴的时候，一起用年表。勤奋的同学，请继续加油哦~~

20x3年-x6年的递延所得税税率搞不懂为啥这么算？

准注会你好(*´▽｀)ノノ递延所得税资产的税率，要用以后转回时的税率。即站在差异发生的时点，知道以后该差异会转回，因此确认时按照转回时的税率。03年发生800；04年余额1200，即04年发生了400；05年余额1200，没有发生额。06年余额800，即转回400。最后一年余额0，转回800。因此03年的800中，有400在06年转回，400在07年转回，06年税率是12.5%，07年税率是25%所以递延所得税资产余额=400*12.5%+400*25%04年发生400，在第五年转回，因此递延所得税资产发生额是=400*25%，加上上一年的就是余额第三年没有发生也没有转回，余额不变第四年，转回400，剩余800*25%继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

增值税税率和征收率是什么区别呢？

准注会你好(*´▽｀)ノノ税率一般有三档16%、10%、6%，一般适用于一般纳税人，并且进项销项税负是平衡的；征收率一般为3%或者5%，只适用于小规模纳税人以及教材中列示的简易计征的情况，算出来的直接是应纳税额，不涉及进项销项继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

为什么不属于境内销售的特殊情形是零税率？

准注会你好(*´▽｀)ノノ并不是具有普遍性，只是教材52页给我们已经列举出来的零税率条款需要掌握继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

第16题的企业所得税的税率为什么是10%？

准注会同学，你好开曼群岛的这个公司给我们分红的时候，要代扣代缴我们需要缴纳的企业所得税，预提所得税税率为10%。勤奋的同学，请继续加油哦~~

那进项税转出不是应按8.7*12%，为什么答案是8.7*10%？

准注会同学，你好12%和10%的选择是看你销售货物的税率影响，如果你买进的农产品用于加工生产出税率是16%的货物对外出售，就是12%，否则就是10%。勤奋的同学，请继续加油哦~~

企业所得税中非居民企业在境内设立机构，税率是 ？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：最好用前面那个式子，其实结果一样的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

收到利息和支付利息，重组双方应如何会计处理？

准注会同学，你好没有影响，不是预计负债性质。这个是单纯的利息调整，而且是确定的，应该当成是继续借款应负担的成本，在实际发生的时候确认祝学习愉快

乙公司在其期末结转的时候，可以做进项税额抵扣，对的吗？

准注会你好(*´▽｀)ノノ理解的是正确的，在目前我们以考试为最终有效目的的前提下，理解到这个程度就完全OK的~继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~