高同学
乙公司在其期末结转的时候，可以做进项税额抵扣，对的吗？
老师您好，我想问一下有关增值税的问题，比如甲公司卖给乙公司一笔商品，不含税公允价20万，增值税税率为16%的话，那么甲公司的分录为：借：银行存款 23.2 贷：主营业务收入 20 应交税费-应交增值税销项税额 3.2，而乙公司的分录为：借：存货 20 应交税费-应交增值税进项税额 3.2 ， 贷：银行存款 23.2， 那么老师我想问一下，关于甲公司的销项税额3.2，甲收到了相应的银行存款，然后甲是自己留着，然后等到期末计算交给税务机关吗，然后那么乙公司的进项税额，由于银行存款已经付出去，是交给甲公司，然后由甲公司代替乙公司交给税务机关，然后因为这部分进项税额乙公司已经交过了，所以乙公司在其期末结转的时候，可以做进项税额抵扣，我的这个关于增值税的逻辑是对的吗老师，谢谢老师解答
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来自 高同学 的提问
2019-08-23 11:16:26 阅读446
高小聪同学，你好，关于乙公司在其期末结转的时候，可以做进项税额抵扣，对的吗？ 我的回答如下
准注会你好(*´▽｀)ノノ
理解的是正确的，在目前我们以考试为最终有效目的的前提下，理解到这个程度就完全OK的~
继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~
以上是关于额,抵扣进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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