B有境外适合零税率，A交通运输服务10%，怎么处理？

准注会你好~A选项航天运输服务确实应该归类为交通运输服务，但是国家给予更大的优惠力度，将其划为零税率档；B选项是境内单位转让在境外的不动产，不是无形资产或者服务，所以不是零税率。继续加油哦~

求企业所得税，后面×的20%是什么？

勤奋的同学，你好：年应税所得额低于100万的小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即实际税负等于25%*20%=5%。祝你学习愉快

计算时税率为什么要拆分？

准注会你好递延所得税资产的税率，要用以后转回时的税率。即站在差异发生的时点，知道以后该差异会转回，因此确认时按照转回时的税率。03年发生800；04年余额1200，即04年发生了400；05年余额1200，没有发生额。06年余额800，即转回400。最后一年余额0，转回800。因此03年的800中，有400在06年转回，400在07年转回，06年税率是12.5%，07年税率是25%所以递延所得税资产余额=400*12.5%+400*25%04年发生400，在第五年转回，因此递延所得税资产发生额是=400*25%，加上上一年的就是余额第三年没有发生也没有转回，余额不变第四年，转回400，剩余800*25%继续加油~

乙工厂有涉及代扣代缴增值税吗？

勤奋的同学，你好：乙作为受托方，只针对自己的加工业务缴纳增值税，而不会涉及到对甲代扣代缴增值税。祝你学习愉快

出口退税额的计税依据为什么是80？

勤奋的同学，你好1.该企业是一家进出口公司，属于外贸公司，以国内购买商品所支付的价款作为计税依据。2.60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣，不再分摊到各月份计算。祝你学习愉快

购物离境退税率讲义中是10%，为什么这道题用的11%？

准注会你好~主要是因为这道题目的时间是2018年12月1日，那时候还是11%的退税率。继续加油哦~

小吉企业当月应纳消费税的详细计算方法是什么？

30+10-20=20万是已经交过消费税，可以抵扣部分，应交消费税为280×15%-20=22万

从量计征在算增值税时要加上消费税，然后在乘以增值税税率是吗？

同学请问您问的是哪个题目，麻烦把题目贴一下。

消费税中，白酒从价，这个价里面都包含什么

准注会同学，你好因为实行从价定率计算消费税的产品，它连同包装一起销售的，都应该并入这个应税消费品的销售额计算消费税；这个销售额除了产品本身的价格，还会包括一些价外费用，比如一些手续费、补贴、违约金、滞纳金之类的希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

房价价值70万，这题为什么不用70*税率计算？

同学，你好~以房抵债的话视同房屋买卖，由产权承受人按房产现值缴纳契税。张三将70万的房产折价60抵偿债务，那之前房产的价值是70万，但是现在的价值是60万，应以60万为计税依据。希望可以帮助同学理解，加油，祝学习愉快~早日拿下cpa~