2018年期末公司的期末所有者权益的金额是多少？

勤奋的同学你好呀~不知道你的问题是什么，这里给你梳理一下解题思路：（1）2013年期初所有者权益　1000（2）2013年亏损，产生递延所得税资产200*25%=50借：递延所得税资产　50贷：所得税费用　50净亏损=200-50=150此时所有者权益=1000-150=850（3）2014年亏损　400借：递延所得税资产　400*25%=100贷：所得税费用　100净亏损=400-100=300此时所有者权益=850-300=550（4）实现税前利润弥补亏损借：所得税费用　　250贷：递延所得税资产　　50+100=150应交税费-应交所得税 （1000-200-400）*25%=100此时净利润=1000-250=750所有者权益=550+750=1300希望可以帮到你呀，继续加油~

零税率是全部退税，没有征退税率之差吗？

可以说下视频的位置嘛

12%的税率是什么时候针对什么东西扣除进项税的？

同学你好~核定扣除中是针对几项特殊的货物而设定的方法，其他一般农产品适用计算抵扣进项税。比如生产玉米罐头（16%税率），那么购进的玉米计算进项按照12%的扣除率；如果是将玉米简单加工的（10%税率），磨成粉这类，那么扣除率按照10%。继续加油哦~

例1情形1的递延所得税一般是账面价值和计税基础的差额乘税率吗？

同学你好，在计算递延的时候，一般我们是用账面价值和计税基础来进行计算，当然同学这个也是一种计算的方法。祝同学逢考必过哦~继续加油！

算16年递延所得税资产余额不是应该考虑转回期间的所得税率吗？

可爱的同学，你好~你应该是看了“三免三减半”那题。三免三减半是法律规定，是可以提前知道的以后的税率的，所以需要拆分。这里是税率变化，17年是不知道18年会变成25%，所以不需要拆分。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

为什么不是用账面价值的差异乘税率，而是用折旧的差异乘税率呢？

同学，你好两个思路来理解1、谨慎性原则，　倒挤的思路，最后一年　转回800*25%，前面转回400*12.5%，所以出第一年外的剩下几年的递延所得税资产都很好确认，第一年，是确认800*25%还是　400*12.5%+400*25%　按照谨慎性原则低估资产确认为　400*12.5%+400*25%；2、先进先出的思路，因为400*12.5%是先转回的，推定　第一年的800里面有400*12.5%，所以剩下的自然是400*25%了祝学习愉快

一般纳税人销售自己是使用过的固定资产如何计算，税率是多少？

你好，同学。一般纳税人销售自己使用过的，没有抵扣过进项的固定资产，可以按照3%减按2%的税率计算，如果是销售自己以前抵扣过进项的固定资产，按照正常税率计算。祝学习愉快哦~~

月度税率表和综合税率表有区别吗？

您理解是正确的，这两张表基本是没区别，年度除以12就得出月度了

这题的（1+16%）是价税分离的意思吗？

同学你好÷（1+16%）是为了价税分离，将包含增值税的金额换算成不含增值税的金额。祝你学习愉快

企业转让专利技术为什么免征增值税？不按无形资产6%的税率吗？

准注会同学，你好：这个另外有税收优惠政策的，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免税祝学习愉快~加油哦~