15年的分录，贷方递延所得税负债，应该是用转回来的税率吗？

15年的分录，贷方递延所得税负债，应该是用转回来的税率吧，从17年开始就转回了，应该用0.25的税率 ？同学，不是的。比如说确认的是15年的递延所得税，要看的是16年的税率，这个题是17年才开始用33%的税率，15年不用考虑，16年再考虑。不知道老师这样讲同学有没有明白，如果有什么不懂得可以继续追问喔

这道题里面扣除率和税率是哪个知识点呀？

努力的同学，你好！    第一个9%是计算购进农产品允许抵扣的进项税额时的扣除率。第二个9%是运输服务的税率。同学继续加油哈~

为什么不动产算净值，但是固定资产不用算净值呢？

努力的同学，你好！    这个公式中的固定资产、无形资产、不动产是并列关系，都是按照净值来计算可抵扣的进项税额。同学继续加油哈~

为什么购进农产品生产货物的扣税率做价税分离？

爱思考的同学你好，这里的扣除率是销售货物的适用税率，农产品平均购买单价是含税价，当期农产品耗用数量乘以农产品平均购买单价等于耗用的含税总价款，需要做价税分离，计算可抵扣的进项税额。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~预祝同学新年快乐~

在煤炭销售中发往电厂的运费税率算成本还是算费用？

勤奋的同学，你好~一般情况下销售商品的运费通常算在费用中;进货产品的运费一般可以计在成本中。销售商品的运费可以计入销售费用中~销售费用：企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用。因此，在煤炭销售中发往电厂的运费算费用~继续加油！有问题欢迎随时交流哦~祝学习愉快！

人力资源外包到底用6%还是5%税率？

勤奋努力的同学，你好:纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。提供人力资源外包服务的一般纳税人可以选择一般计税方法，以收取的价款，扣除向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金等作为销售额，依照6%的税率计算缴纳增值税。提供人力资源外包服务的一般纳税人可以选择简易计税方法，以收取的价款，扣除向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金等作为销售额，依照5%的征收率计算缴纳增值税。总结就是：提供人力资源外包服务的一般纳税人，可以选择一般计税方式，依照6%的税率;也可以选择简易计税方式，依照5%的征收率，计算缴纳增值税但是提供人力资源外包服务的小规模纳税人，只能依照3%的征收率，根据差额计算缴纳增值税哦简单口诀就是“一般可以5和6，小人只能征收3”希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

内退的为什么不是累计税率来算呢？

爱思考的同学你好，内退收入计算个人所得税比较特殊，是将一次性收入按内退至法定退休之间的月份平均，再与工资合并查找月税率表，再将总的内退收入和工资合并计算个税。这种计算方式内退收入适用的税率比较小，内退所得交的税会比较少，对于内退人员来说减轻税负。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~

增值税销项税额要不要考虑商业折扣？

勤奋的同学，你好如果价款和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的，是按照折扣后的销售额计税的；如果没有在金额栏分别注明，是折扣前的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

1000/8为什么不乘以0.24的税率，不是折旧抵税吗？

勤奋的同学，你好：1）营业期现金流量直接加回折旧额1000/8，是因为前面固定成本400中已经包含折旧了，所以在后面直接加回，刚好能够得到一个折旧抵税的金额；2）后面（600-500-1000/8*3）计算的是变现损失，其中600--变现收入，500--处置时点土地账面价值，1000/8*3--处置时点固定资产账面价值。希望以上的解答能够帮助到你，继续加油哦~

B项押金如果换成是租金税率算是本期收入吗？

亲爱的同学，您好：也要看租金是本期的，还是预收未来的。如果您对我的回答感到满意，请动动手指给我一个【好评】吧^_^