可以具体讲一下所得税有会计和税法两条线的内容吗？

勤奋的同学你好： 所得税税会差异有很多，老师举例说明吧，会计准则的利润是根据企业实际经营活动的事实来计算，在个别扣除与列支项目与税法有差异。 比如说业务招待费，会计上全额扣除，但是税法不允许，税法规定只能按实际发生额的60%扣除而且不得超过营业收入的千分之5。那么按照税法计算出来允许扣除的部分和实际发生额之间的差异就需要做纳税调整了。 在比如说各项准备金计提，如：存货跌价准备、坏账准备等，一旦计提，在计算会计利润时就直接进入损益了，但是税法规定：未经批准的准备金支出不允许税前列支，这时候又需要做纳税调整了。继续加油噢~

个人所得税的比较完整的计算方法可以发我一下吗？

勤奋的同学，你好个税的计算项目很多，也包括综合所得的预扣预缴和汇算清缴，文字表述的话在个人所得税的相关法条里是有的，如果同学只是想了解一下的话，可以去国家税务总局的网站查找；如果是应试用的话，建议看老师的讲义就可以了同学具体是哪里有疑问呢祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

为什么抵消逆流交易分录，后增加递延所得税资产？

认真的同学：抵消内部交易损益后，会减少对应资产中的账面价值，也就是将账面价值中内部交易损益抵消，抵消之后会造成账面价值和计税基础之间的差异。计税基础是税法认可的价值，对资产，一般计税基础与购买价格相同，也就是如果一个资产8元卖10元给母公司，此时抵消内部交易损益后，资产的列示金额为8元，但是税务上，他的计税基础仍然为10元。这是产生计税基础和账面价值的差异，对此应当确认递延所得税资产。你理解一下？有疑问，继续交流！~加油~！

B选项不是未来的，怎么是当期的应纳所得税额？

认真努力的同学你好：B选项说的是当期应纳所得税额，是用的当期税率哦。我们确认递延所得税的时候才是用的未来适用的所得税税率哦~希望以上的解答可以帮到你，祝学习顺利，逢考必胜！

所得税汇算清缴的税前扣除里，职工福利费可以承认所得税税前扣除吗？

努力的同学，你好！       根据税法的规定：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。这里的有效凭证指的就是合法的发票等，收据是无法做为有效凭据在税前扣除的，所以这部分福利费同学需要做纳税调增处理。同学继续加油哈~

离职人员按照规定领取的退休工资和养老金是不缴纳个人所得税吗？

爱学习的同学你好~ 同学理解的是正确的的哦~离退休人员按规定领取离退休工资或养老金是免缴个人所得税的哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

本题l月份期末要将增值税/增值税销项税额/所得税一起转到应交税费一应交增值税（未交增值税）里吗？

勤奋的同学，你好按月缴纳的增值税的话，是销项减去可以抵扣的进项税额，得出未交的增值税，到应交税费-未交增值税，直接扣款的时候是同学理解的那样的；已交税金的话，是核算企业当月缴纳当月的增值税额，所以按月的话每个月结束是需要进行未交增值税的核算的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

预计负债、预计资产不是资产负债表上真实存在的科目吧？

预计负债应在资产负债表中反映，而预计资产不在资产负债表中显示。预计负债在资产负债表-非流动负债中显示。递延所得税资产、递延所得税负债是资产负债表真实存在的科目。

本题C项为何需要缴纳个人所得税？

努力的同学，你好！      同学理解的非常正确。离退休人员除按规定领取退休工资或养老金外，另从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物，不属于免税的退休工资、离休工资、离休生活补助费，应按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。所以C项需要缴纳个人所得税。同学继续加油哈~

税务局返还的个人所得税手续费，可以直接发放给财务办税人员吗？

爱思考的同学，你好(*´▽｀)ノノ税务局返还的个人所得税手续费是返还给公司的喔~借：银行存款  贷：其他收益希望老师的解答可以帮助到同学，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ~