这道题目为什么不需要考虑递延所得税费用的部分？

勤奋的同学，你好！所得税费用才需要考虑递延所得税费用的部分，如果问的是应交所得税的话，只需要用利润总额加减暂时性差异，永久性差异，调整到应纳税所得额乘以所得税税率即可。所得税费用=应交所得税+递延所得税费用。希望可以帮到你，继续加油！

税率不变，验算所得税费用的时候是不是只需要考虑永久性差异啊？

优秀的同学你好呀~不需要的哈~只要用会计利润加减永久性差异再乘以税率就可以咯~ 熬过无人问津的日子，才有诗和远方~同学继续加油噢~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

老师，融资性售后回租，出租方关于企业所得税如何处理呀？

热爱学习的同学，你好！出租方在企税上不确认资产转让所得。正确的方法+勤奋的练习=考试必过，老师陪伴你度过整个考季！~

如果是上市公司股东接受了公司了好处，应纳税所得额是怎么算？

爱思考的同学你好，个人股东收到公司分红，按照股息红利交个人所得税，每次收入额*20%计算个税。有问题及时沟通。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

那我们编制利润表的时候，扣的所得税也是会计口径的对吗？

爱思考的同学你好(*^▽^*):所得税费用是按照会计角度计算出来的，应交税费是按照税法角度计算的，利润表中所得税费用也是会计角度的体现。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ星光不问赶路人，时间不负有心人

这题最后固定资产都处置了，期间发生的递延所得税不需要结转吗？

亲爱的同学，你好理论上需要同步结转。但是题目中只问了出售固定资产的相关分录，没有提到递延所得税的结转，所以只需要写出售固定资产的分录即可。祝学习愉快~

为啥直接用当期的递烟所得税资产-起初的递延所得税资产呢？

爱思考的同学你好：     本期形成的575递延所得税资产是本期纳税，以后期间可以税前扣除，未弥补亏损650是以前期间形成的，本期就已经可以抵扣了；     同学所列的式子是把575当成当期可抵扣了，所以跟答案计算的不一样；希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~

所得税讲义中的，综合题2018，递延所得税资产余额的计算不懂啊？

勤奋的同学，你好！同学说的是三免三减半的那道题目吗？递延所得税资产是用暂时性差异乘以差异转回时的税率，站在03年年底来看，企业有800的差异，04年年底有1200的差异，05年有1200,06年有800,07年为零。换成发生额的口径就是03年新增800差异，04年新增400差异，05年差异不变，06年转回400,07年转回800。对于03年800的差异来说，06年转回400，07年转回400，所以一半用06年税率，一半用07年税率。希望可以帮到你，继续加油！

分配税后股息，为什么要交企业所得税？

爱思考的同学你好吖因为有外资企业持股25%，所以对于非居民企业取得有关与我国来源所得，是要代扣代缴企业所得税的。你所做的事情，也许暂时看不到成果，但不要灰心或焦虑，你不是没有进步，而是在扎根！加油哦~

加上所得税，怎么变化公式吗？

认真努力的同学你好：在合并报表 中，因为非同一控制下的企业合并是按照公允价值确认长期股权投资的，所以需要把子公司的资产负债中账面价值和公允价值不等的部分调整为公允价值口径再进行合并，当账面价值和公允价值不同的时候会产生暂时性差异，需要确认递延所得税资产或者递延所得税负债，是需要从可辨认净资产公允价值中扣除的。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！