为什么这里45万在19年计算所得税时调减，却又要计入工资薪金作为三公经费的计提基数？

热爱学习的同学，你好！对呀，就是因为作为了2019年的工资薪金才可以调减的，那么自然也要作为2019年的总的基数来算呀~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~

个人临时从事生产经营，去税局代开发票，个税需要汇算清缴吗？

认真的同学，你好~，如果开的是生产经营所得的内容不需要进行汇算清缴，我们汇算的只有，工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项。希望老师的解答能帮助到你~

A公司针对这笔业务，要交所得税吗，交税多少？

勤奋的同学你好：同学这里A和C的交易关系是什么呢？A公司相当于一个中间商在B处买了设备再卖给C？A是一般纳税人还是小规模，卖给C的价款是多少呢？祝同学逢考必过。继续加油哟~

未投入使用的厂房不是与生产经营无关么，为什么可以扣除？

勤奋的学员：　 　 　 你好！　 　 　 税法规定：房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产不得计算折旧扣除。可见未投入使用的厂房在是排除在外的，税法是允许扣除折旧的。　 　 　 　明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~

个人独资企业和合伙企业分别是怎么计算个人所得税的呀？

勤奋的同学，你好：个人独资企业以投资者为纳税人，应纳税所得额为其全部的生产经营所得。合伙企业中的合伙人为个人的，以其从合伙企业分的所得为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税。希望老师的解答可以帮助到你，加油！

27题，2问，递延资产转回，对方科目为啥不是以前年度损益调整？

爱思考的同学你好(*^▽^*):这里相当于是调整分录：在12月31日已经做了借 递延所得税资产 75　 贷 所得税费用 75现在日后期间，要做的分录是借 以前年度损益调整 75　 贷 递延所得税资产 75借 应交税费-应交所得税75　贷 以前年度损益调整 75所以后面是把2笔分录整合了。希望老师的解答可以帮助同学~继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

第三张图里面的表示不是说这个的减值不确定递延所得税的意思吗？

努力勤奋的同学，你好~第一张图片同学具体是哪里不理解呢，能详细说一下吗？老师看下同学思路，以便能够更好的解决问题。没说以后可以税前扣除，就是按不可税前扣除处理的，如果可以扣除，都是会特别说明的。第三张图片的意思是不能税前扣除，是说现在不符合税前扣除的原则，以后符合条件还是可以扣除的。欢迎有问题继续交流！希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！

这里为什么在应交所得税这里把差异给减掉了？

爱思考的同学你好(*^▽^*):同学可能混淆了，应该是递延所得税费用不影响当期应交所得税，但是暂时性差异是会影响应纳税所得额的，比如产生可抵扣暂时性差异，对于未来是有可抵扣的，形成递延所得税资产，但是当期是要纳税的，应调增应纳税所得额。希望老师的解答可以帮助同学~继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

不理解为什么有两个递延所得税87.5？

亲爱的宝宝你好　　内部交易，账面价值是700，计税基础是1050，差额是1050-700=350可抵扣暂时性差异，会形成350*0.25=87.5的递延所得税资产，一个是抄的上年分录，因为同学放的题意不全，可能是第2年全部出售后，差异变为0 ，所以要把之前确认的递延所得税资产转回，一切归0 。　宝宝继续加油哦！

内部交易抵消，为什么债权债务的递延所得税资产在贷方？

准注会宝宝，你好，合并报表的抵消分录，我们需要思考的是正常情况下，不抵消时，应该如何做分录：正常在计提应收账款的信用减值准备时，税法是不允许抵扣的，只有实际发生时，这样资产的账面价值就小于计税基础，就需要确认递延所得税资产。所以在合并报表中，就需要把确认的递延所得税资产用相反的分录抵消掉。老师以上的解答，同学可以理解吗。