会计报表上的净利润啥的，是不是也是税法上的净利润呢？

爱学习的小可爱，你好哦~！你的问题是： 会计中的“净利润”科目，是不是等于 交完企业所得税后的利润？——是的哈~“所以会计报表上的净利润啥的，是不是也是税法上的净利润呢”——税法上没有说还有另外一种“净利润”的概率，税法中一般净利润说的就是会计中的“净利润”，税法中一般说的是应纳税所得额=会计上的税前利润+税法上的调整项目金额这样解释小可爱你能理解吗？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

选项D直接计入所有者权益的交易或事项以及企业合并外，指的是什么？

勤奋的同学，你好！1、选项B，老师举个例子，今年有优惠税率比如15%，明年不能享受优惠税率了，变成25%了，那么算递延所得税的时候用的税率是预计其转回期间的适用所得税税率（25%），而不是现行适用的所得税税率（15%），所以选项B错误了。2、选项D，老师举个例子，比如借：其他综合收益　 所得税费用　 贷：递延所得税负债，其他综合收益就是所有者权益，所得税费用属于费用类科目，借增贷减，现在在借方，就是增加所得税费用，所以选项D表述正确。祝同学逢考必过，加油~

此处的这个奖励金应该怎么做能合理避税？

努力的同学，你好！　 　 　 　同学的公司收到该笔奖励金属于不征税收入，在计算缴纳企业所得税的时候允许从收入总额中减除。但是不征税收入用于支出形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；形成的资产，其计算的折旧，摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。　 　 　 　老师主要负责的是理论考试，具体实务中如何操作合理避税同学可以咨询下实务经验丰富的会计人员或者税务师，会计师事务所。　 　 　 　老师这样解释，同学可以理解吗？同学继续加油哈~　 　 　 　

b选项判定是否是流动性项目是根据预付账款来判定的吗？

认真努力的同学，你好~库存商品和固定资产是按照性质分的，库存商品是流动的，固定资产是非流动的。一年到期是针对长期资产和长期负债中一年到期的部分在列报的时候作为 一年内到期的相应项目列报，但是对于需要折旧摊销的资产除外。预付账款有争议，主流观点是根据购买的商品的用途分类；还有一些观点认为是根据收到相应商品的时间长短来处分。这个C 和处置计划有关系，如果处置的时间是1年内，那个有关的递延所得税也是流动的。祝学习愉快

为什么那二十万没有加上啊？是因为在所得税中，买一赠一，不属于捐赠，不视同销售？

勤奋的学员：　 　 　 　你好！　 　 　 　在所得税中，买一赠一，不属于捐赠，不视同销售，比如你销售一双鞋，赠一双鞋垫，鞋子公允是100，鞋带是2元，但是你最终收的钱是100元，那么所得税上认为你收入就是100元，其中鞋子确认收入：100*100/(100+2)=98.04元，鞋垫确认收入：100*2/(100+2)=1.96元。最终影响所得税的金额就是100元，赠送的鞋垫并没有影响所得税。　 　 　 　你再理解一下，不明白的欢迎随时跟老师交流哦~

本题为什么延用的2016年年末的递延所得税资产余额？

哈喽，努力学习的小天使：是的呢，同学理解的是正确的~

本题从哪里体现出来或者说是用什么会计科目？

准注会宝宝，你好，首先需要明白，本期交纳多少所得税是和他的应纳税所得额有关，递延所得税指的是一个差异，他更多的是影响未来的情况，计入资金公积，商誉，其他综合收益的递延所得税，他和本期纳税是两条线，不对应所得税费用，同学需要掌握到这点。老师以上的解答，同学可以理解吗

递延所得税收益为什么要拿递延所得税资产-负债？

勤奋的同学，你好！同学可以从分录看，借：所得税费用　 贷：递延所得税负债，借：递延所得税资产　 贷：所得税费用，所得税费用是费用类科目，借方表示增加，贷方表示减少，所以可以看到，确认递延所得税负债是增加所得税费用，确认递延所得税资产是减少所得税费用，所以有递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产，准确来说，递延所得税费用=（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产），名称中收益只是说明减少所得税费用，实际同学记老师说的那个公式就可以了。这题中，因为期初默认是0，所以是期末递延所得税负债-期末递延所得税资产=210-325=-115，递延所得税费用是-115，递延所得税收益是115。祝同学逢考必过，加油~

所得税费用和应交所得税的差计入哪个科目呢？

哈喽，努力学习的小天使：自行开发无形资产的账面价值和计税基础不同，形成暂时性差异，但是不确认递延所得税，可以将其视同为永久性差异，此时所得税费用和应交所得税是相等的，没有差额的哦~借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~

我想问这个题里这个240万是怎么计算得出的？

勤奋的同学，你好对于丙企业的收益，甲在会计上投资收益按权益法核算，以被投资企业净利润乘以持股比例计算，即1000*30%=300确认投资收益，而税法按宣告分配的股利确认投资收益，即800*30%=240，虽然税法上按240确认投资收益，但税法上对企业之间的股息有免征企业所得税的税收优惠政策，因此纳税时，全额调减。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！