企业技术转让的所得，500万元之内是免税的吗？

爱学习的同学你好~　 企业技术转让的所得，500万元之内是免税的，超过500万元部分减半征收，第（9）问的是企业技术转让收入额应缴纳的企业所得税，题目中给出技术转让收入2300万元，对应成本1400万元，得出转让技术所得为900万元，其中500万元免税，超过部分400万元，减半征收，进而得出转让技术应纳税所得额=（900-500）*50%=200万元，是需要缴纳企业所得税的。希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！加油加油~

怎么理解管理层编制盈利预测以评价递延所得税资产的可回收性？

同学你好不恰当。应评价盈利预测中使用的数据、重大假设、结论的合理性、准确性、完整性。不能直接依赖被审计单位给我们的东西哦希望上述回答能够解决你的疑惑，祝一切顺利，考试通关！

不同的地方取得的稿酬所得，不用合并起来预缴所得税吗？

认真的同学，你好~，预扣预缴的时候不合并，汇算清缴的时候，还是会合并计算的。希望老师的解答能帮助到你~

问预提企业所得税，税率是不是就用10%？

认真的同学，你好~，我们教材上没有单独讲预提所得税税率这个概念，所以建议还是按20%回答，考试应该也不会问预提税率，一般就是问企业所得税税率。希望老师的解答能帮助到你~

如果个税综合所得刚好30万，应该用20%还是25%的税率？

勤奋的同学，你好!用20%和25%计算出来的结果是一模一样的呢，两个都可以的哈希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~　

期所得税费用是将利润总额调整到当期应纳税所得额后再乘以税率？

同学你好，很高兴为你解答。上边那个是计算递延所得税费用的，递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产；然后递延所得税负债=（转回的-新增的）*25%；递延所得税资产=（新增加的-转回的）*25%；下边那个是计算当期所得税费用的，当期所得税费用是将利润总额调整到当期应纳税所得额后，再乘以税率得到的；以当期可抵扣暂时性差异为例，是资产的账面价值小于计税基础，那么计税时应该将这部分差异从利润总额基础上调增，所以是“+可抵扣暂时性差异”，同理，转回的可抵扣暂时性差异及应纳税暂时性差异、转回的应纳税暂时性差异也可以按照这个思路去理解。祝你考试顺利！！！

租金收入的确认时间，有一个跟企业所得税不一样的是哪个税种？

[quote]再看一个消费税的哈~消费税纳税义务发生时间（基本同增值税） 　　1.赊销和分期收款结算方式 : 书面合同约定的收款日期的当天。书面合同没有约定收款日期或者无书面合同的，为发出应税消费品的当天。　　2.预收货款结算方式 : 发出应税消费品的当天。　　3.托收承付和委托银行收款方式：发出应税消费品并办妥托收手续的当天。　　4.委托加工的应税消费品：纳税人提货的当天。[/quote]爱学习的小可爱，你好哦~！看表哈~天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

企业所得税、个税、上市公司股息红利转入股权纳税的总结有？

勤奋的同学，你好1、　转让股票企业：计算企业所得税;个人：个人转让境内上市公司的股票暂不征收个人所得税2、　转让股权企业：按照财产转让所得缴纳企业所得税个人：按照财产转让所得缴纳个人所得税。3、　转让债券企业：计算企业所得税;个人：按照财产转让所得缴纳个人所得税。4、 股息、红利所得企业：居民企业取得其他居民企业的股息、红利等权益性投资收益，免征企业所得税。在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益，免征企业所得税。这里的股息、红利等权益性投资收益不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。除以此外其他的股息、红利所得都是需要交企业所得税的。个人：个人上市公司持股期限1个月以内(含1个月)的，全额征收个人所得税;持股期限在1个月以上1年以内的(含1年)，减按50%征收个人所得税；持股期限超过1年的，免征有问题继续追问哦~

这次要计入所得税费用，因为差异转回是影响了当期损益的吗？

认真刻苦的同学：答案把分录合并了，所以不好理解，老师给你解释一下：在6月30日，固定资产账面价值5550，和计税基础一致，转换日公允价值6000，差异部分450，需要计提112.5的递延所得税负债，此笔分录为：借：其他综合收益　 112.5贷：递延所得税负债112.5在12月31日，投资性房地产账面价值和计税基础应纳税差异400万，已经转回来50万的差异，在账面上有100万的递延所得税负债余额即可。但是在6月30日的处理中，负债余额是112.5，所以冲回12.5所得税负债，这次要计入所得税费用，因为差异转回是影响了当期损益的。借：公允价值变动损益 200贷：投资性房地产　 200借：递延所得税负债12.5贷：所得税费用12.5把这两笔所得税分录合并起来，就是答案中的结果。在考试时候，分开和合并起来写均可。认真思考的同学~继续加油！

其他债权投资公允变动产生oci,贷递延所得税负债,处置后反分录冲掉？

可爱的同学，你好呀~对的，理解正确哦~处置的时候，直接反向冲回就好~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~