爱同学
期所得税费用是将利润总额调整到当期应纳税所得额后再乘以税率？
问什么计算当期所得税时与计算递延所得税费用时，新增可抵扣暂时性差异等那些，问什么相互互为负值？
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来自 爱同学 的提问
2020-10-14 13:30:43 阅读417
爱同学，你好，关于期所得税费用是将利润总额调整到当期应纳税所得额后再乘以税率？ 我的回答如下
同学你好，很高兴为你解答。
上边那个是计算递延所得税费用的，递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产；然后递延所得税负债=（转回的-新增的）*25%；递延所得税资产=（新增加的-转回的）*25%；
下边那个是计算当期所得税费用的，当期所得税费用是将利润总额调整到当期应纳税所得额后，再乘以税率得到的；以当期可抵扣暂时性差异为例，是资产的账面价值小于计税基础，那么计税时应该将这部分差异从利润总额基础上调增，所以是“+可抵扣暂时性差异”，同理，转回的可抵扣暂时性差异及应纳税暂时性差异、转回的应纳税暂时性差异也可以按照这个思路去理解。
祝你考试顺利！！！
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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