无形资产公允价值大于账面价值不是产生递延所得税资产吗？

爱思考的同学你好(*^▽^*):我们比较的是计税基础和账面价值。计税基础是这里的账面价值50；会计上的账面价值是看资产的公允价值，就是200.所以资产类的账面价值大于计税基础，是确认递延所得税负债的。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

按照-50来理解，所得税费用列报金额就是吗？

爱思考的同学你好(*^▽^*):这题按照-50来理解，所得税费用列报金额=1000*25%-3000*10%=-50希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

转让股权跟转让股票在计算个人所得税有什么区别吗？

[quote]有区别，股权一般指的是非上市公司的，股票指的是上市公司的~[/quote]奋斗在做题一线的同学，你好！个税上：个人转让上市公司股票免税，股息红利差别待遇，1个月内全交，1个月-1年减按50%，一年以上免税~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

企业所得税里的股息红利什么情况下交？

奋斗在做题一线的同学，你好！老师给同学总结一下：企税上：股息红利如果是上市公司的，12个月以上免税；如果是非上市公司，直接免税；转让股权都要交税；个税上：个人转让上市公司股票免税，股息红利差别待遇，1个月内全交，1个月-1年减按50%，一年以上免税~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

为什么不确认递延所得税资产？

爱思考的同学你好~股份支付是可以确认相应的递延所得税的，在这个题目中，可能第一问主要是考察该项股份支付的会计处理，没有明确说也要写出所得税处理，所以就没有涉及相关的处理。同学是真的非常认真的在学习呢，继续加油喔~

为什么调整的是应交所得税，而不是递延所得税资产？

可爱的同学，你好呀~折旧会计和税法都是认可的，二者一致，不会产生递延所得税，所以直接通过应交所得税调整，（会计和税法不一致时才通过递延处理）希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

递延所得税资产的贷方科目不是应交所得税吗？

同学你好，很高兴为你解答。未决诉讼确实是应该确认预计负债。分录如下：借：营业外支出贷：预计负债是题目中甲公司应该把确认预计负债的金额在借方对应营业外支出，不能对应销售费用，故调整分录是把借方“销售费用”换成“营业外支出”，贷方还是预计负债。递延所得税资产贷方对应的科目是所得税费用，不对应应交所得税。祝你考试顺利，加油！！！

非同控形成的商誉不确认递延所得税，但是合并的时候资产的公不等于账是要确认递延的，计入商誉对吗？

勤奋的同学好：直接接入资本公积老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~

税后所得对应的比例就是1-20%的所得税率，相除就是税前所得？

奋斗在做题一线的同学，你好！这个就是160万的税后所得对应的比例，就是1-20%的所得税率~他们相除，就是税前所得~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

企业所得税中，股东赠与资产没有赠与协议的，收入是否应包含进项税？

勤奋的同学你好通常赠与需要协议可以补充办理。实际工作中赠与方赠与存货资产视同销售，受赠方获取相关增值税发票后以不含税金额入账确认祝同学学习愉快！！