计算捐赠限额的时候，是用修正之前的会计利润为基数*12%计算？

爱学习的同学你好哟~用正确的会计利润作为基础。如果企业在会计上处理错误，那么用修正以后的会计利润作为基数。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

高顿公司2019年的所得税费用=（400-20+45+10÷25%）×25%-（40-30）=106

优秀的同学你好，直接只考虑永久性差异，用(400-20+45)*25%=106.25计算也是可以的。题中是按照当期所得税+递延所得税的方法来计算的。暂时性差异：高顿公司2019年年初递延所得税资产余额为30万元，年末余额为40万元，上述递延所得税资产均产生于交易性金融资产的账面价值与计税基础的差异。递延所得税资产本期增加=40-30=10=可抵扣暂时性差异的发生额*25%，说明可抵扣暂时性差异的发生额=10/25%（可抵扣暂时性差异导致当期多交（纳税调增）），所以应纳税所得额=400-20+45+10÷25%希望考的都会，蒙的都对！过　过　过　!!!

计算递延所得税资产期末余额为什么要减去期初的100？

勤奋的同学你好~本期递延所得税资产转回了100，所以减去。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

这里不影响的是所得税费用吧，应交所得税应该影响的吧？

努力的同学你好　 　这里影响所得税费用，不影响应交所得税，原因是由于，折旧年限的变更影响会计折旧额，但是税法上的税前扣除折旧额不会因为会计折旧年限的变更而改变，所以对应纳税所得额没有任何影响，故应交所得税不受到影响，但是会导致账面价值和计税基础产生差异，形成递延所得税，故影响所得税费用。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

企业所得税和增值税为什么这么算？

亲爱的同学，你好：　　对于治理污水排放的收入就是按照三免三减半来进行处理的哦~因为题目中考查的是撤资所以对于留存收益的这块是可以扣除的哦~所以要进行调减哦~祝你学习愉快~

递延所得税资产或负债的对方科目什么时候是“所得税费用”？

认真的注会宝宝你好，算当期所得税费用时所得税费用对应的是应交税费——应交所得税，算递延所得税费用时所得税费用对应的是递延所得税负债或资产，递延所得税负债或资产对应的科目不可能是应交税费——应交所得税，继续加油，棒棒哒~~~

算企业所得税时应调减应纳税所得额不影响计算福利费标准限额的基数？

认真的注会宝宝你好，是的，同学理解正确，继续加油，棒棒哒~~~

个人所得税住房贷款利息一个月1000元可以扣除？

勤奋的同学，你好！ 是的，在个人所得税专项扣除的知识点里面。 祝同学逢考必过！

为什么丧失的变现收入不考虑所得税的影响 即乘以1-25%？

爱思考的同学你好~我们可以从会计的角度理解，对于受到的变现收入：借：银行存款贷：固定资产清理哈~不会影响所得税，不是利润表的项目~再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油！~

收到企业所得税汇算清缴的退税怎么出账？涉及哪些科目？

努力的同学你好　 　收到汇算清缴退回的企业所得税，应当按照前期差错进行会计处理，调整留存收益：借：银行存款贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：盈余公积　 　利润分配——未分配利润。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~