会计资产负债表中的未分配他就是调吗，是调期初数了还是本年数？

准注会同学你好：老师这边看不到同学说的是那一道题目，视频也和同学问的问题没有关系，同学可以拍一下相关的题目。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

要缴纳的所得税为什么用收入直接乘以所得税率30%，不用乘以成本利润率吗？

亲爱的同学，你好：　　为了更好为同学答疑，同学可以把题干拍给老师吗？这个图片上面不清楚，老师看不清楚题干哦~祝你学习愉快~

某一年所得税费用的列报金额等于什么？

亲爱的同学你好， 所得税费用＝当期应交所得税➕递延所得税费用 是两者之和。 继续加油哦！

在李某转让出去的时候需要在向李某征收所得税么？

勤奋的同学你好：因为限售股乙企业已经交过税了，所以这里是李某转让出去不用在交税了。祝同学逢考必过。继续加油哟~

会计税前利润是不是没做纳税调整前的利润或者不是应纳税所得额？

认真思考的注会同学你好同学思考的很好，老师将问题1与3结合回答，广告费超支产生的1250可抵扣暂时性差异，将导致企业未来在计算应纳税所得额时调减，但如果未来期间没有足够的应纳税所得额，则现在确认递延所得税资产没有意义，其无法在未来期间递减应交所得税，所以以可能取得用来抵扣的未来应纳税所得额为限来确认。可抵扣亏损与其类似，需注意未弥补亏损年限，广告费超支抵扣没有年限限制，如果第二年只能抵扣500，剩余的750可以第三年接着抵扣。2.会计税前利润是未交所得税前的会计利润，与税法上应纳税所得额是不同的计算口径，计算应交所得税时需从会计口径调整到税法口径。看得出来同学很认真仔细，听课后及时练习，结合题目会理解得清晰。要继续加油哟，祝早日拿下CPA证书~

年终奖劳务报酬预扣预交的所得税税率表考试提供吗？

勤奋的同学你好：考试试卷提供的税率：消费税税率、资源税税率、关税税率、城镇土地使用税税率、耕地占用税税率、契税的税率、车船税的税率、个人所得税中除工资薪金所得和个体工商户生产经营所得的税率、环境保护税税率。　需要记住的税率：增值税税率、增值税征收率、城建税税率、教育费附加征收比率、车辆购置税率、个人所得税中除工资薪金所得和个体工商户生产经营所得之外的其他的所得的税率、企业所得税的税率、印花税的税率、房产税的税率、烟叶税、土地增值税税率。祝同学逢考必过。继续加油哟~

甲公司增加长期股权投资账面价值，是否要确认递延所得税负债？

认真的同学你好~你的理解是正确的。P267的题目是中税协公布的答案，确实是有争议的，一般来说，题目中应给出条件准备出售的长期股权投资，才应确认递延所得税，若未提及，默认是长期持有而不确认递延所得税。本题了解即可，考试若涉及，按照我们学习和理解的正确思路处理，即使税协答案有偏差，分值也不高，不会影响考试通过。希望以上解答能够帮助到你^_^

所得税计算公式中*20%是什么意思？

认真的同学，这个是支付方作为扣缴义务人，代扣代缴所得税20%是主管税务机关核定的利润率，境外企业在境内会计账簿不健全，由主管税务机关核定的利润率，在题目其他资料里面有说明哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

递延所得税资产，为什么转回？转回什么意思？

同学你好，转回是因为之前确认递延所得税资产或负债时的暂时性差异，缩小或者变成了0。确认的时候是：借 递延所得税资产　 　 贷 所得税费用转回时：借 所得税费用　 　贷 递延所得税资产祝 考试顺利通过！

运用综合年度所得税率表和月度所得税率表怎么区分呢？

勤奋的同学你好：七级月税率表的数是年税率表的数/12得来的，这两个表考试的时候都会给的，不应记忆哟~祝同学逢考必过。继续加油哟~