递延所得税怎么求？分录是什么？

勤奋的同学好：本题属于权益类结算借：管理费用　贷：资本公积那么，我们把管理费用当做资产来看待。账面价值默认为0计税基础是未来可抵扣所以，产生了递延所得税资产借：递延所得税资产　 贷：所得税费用老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~

差额800没有足够的应纳税所得额不得确认为递延所得税资产？

勤奋的同学你好： 亏损是1400，未来期间应纳税所得额为600，差额800没有产生足够的应纳税所得额，则这部分差异不得确认为递延所得税资产。 希望老师的答案对同学有帮助～

如果不能提供凭证，则按拍卖收入额的3％征收个人所得税吗？

勤奋的同学，你好如果不能提供凭证，则按拍卖收入额的3％征收个人所得税；拍卖品为经文物部门认定是海外回流文物的，按转让收入的2％征收。可以再确认一下有问题继续追问哦~

是否既要交财产租赁所得20%的税，又要交企业所得税？

亲爱的同学，你好：　　1.交企业所得税的企业是不会涉及个人所得税的哦~2.如果是个体工商户出租商铺这个直接按照经营所得去交税了哦~祝你学习愉快~

为什么不作分录借递延所得税资产贷以前年度损益调整所得税费用？

准注会同学你好：销售商品这部分是不会涉及到暂时性差异的，所以是不需要考虑的。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

应收账款提坏账准备后，合报只是恢复原样，为什么合报变所得税？

准注会同学你好：合报不承认应收应付，所以应收账款的坏账准备也是不承认的，个报中因为计提坏账账面价值和计税基础不一致确认的递延也是不承认的。所以所得说合报需要抵消掉。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

这道题如果是问递延所得税资产，答案是不是应该为0?

准注会同学你好：是的，这里的资产账面价值和计税基础有差异，但是不确认递延。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

境外分公司在境外缴纳了企业所得税再将利润分回国内要缴税吗？

勤奋的同学，你好国内的企业取得境外的股息红利的话， 会被境外扣掉一个预提所得税的，只不过针对子公司，针对母公司的持股比例符合，符合间接抵免的话，子公司的所得税，母公司会负担一部分；分公司分回股息也会有预提所得税的有问题继续追问哦~

居民个人取得的收入按工资、薪金项目预扣预缴个人所得税的有？

勤奋的同学，你好劳动分红，其实是建立在你给这个公司工作了很久，它给你的工资薪金性质的奖励；出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从事客货营运取得的收入，车的所有权仍然属于出租公司，相当于你是给公司打工，定期取得所得，是工资薪金；从事个体出租车运营的出租车驾驶员取得的收入，所有权属于个体时，才按个体工商户征税；岗位津贴的话也是你雇佣期间取得的工资薪金性质的补贴有问题继续追问哦~

转没转回和不转回为什么就不确认递延所得税呢？

准注会同学你好：我们确认递延之后是需要转回的，也就是递延最终的结果是为0 ，如果不能转回就不能确认递延。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~