答案计税基础是600*1.75-(600*1.75/5)*0.5=945.可不是加计摊销吗？

可爱的同学，你好呀~按照无形资产成本的175%计算每期的摊销额，所以计税基础要先转化为成本的175%，然后计算摊销，因此600*175.希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

为什么是6080减所得税费用算净利润？不是6千-6千X0.25？

亲爱的同学，你好～净利润＝利润总额－所得税费用要用利润总额去算呢学习加油，坚持就是胜利哦～

销售，营业收入都包含哪些收入跟会计口径是一样的吗？

亲爱的同学，你好～跟会计口径不一样业务招待费、广告费和业务宣传费计算限度的基数都是销售（营业）收入，不是企业全部收入。销售（营业）收入包括销售货物收入、提供劳务收入等主营业务收入、让渡资产使用权（收取资产租金或使用费）收入等其他业务收入，还包括视同销售收入。但不含营业外收入和投资收益（从事股权投资业务的企业除外）学习加油，坚持就是胜利～

第二问，递延所得税资产期末余额怎么算吗？

勤奋的同学，你好！递延所得税资产期末余额=期初+本期增加-本期减少，同学可以比一下答案。这道题目有点难，徐老师已经删除这道题了，同学可以跳过。祝同学逢考必过，加油~

体育彩票中奖一万是要交个人所得税的吧？

亲爱的同学，你好～免的哦对个人购买福利彩票、体育彩票，一次中奖收入在1万元以下（含1万元）的暂 免征收个人所得税，超过1万元的，全额征收个人所得税好好复习，坚持就是胜利～

对于宣告分配股利（非企业合并），到底是调增/调减？

爱思考的同学你好(*^▽^*):同学这样的思路搞复杂了，其实可以这样理解：宣告现金股利 ，税法规定股息红利是免税，就是调减应纳税所得额的。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

十年真题个人所得税160页划线部分这个税率和速算扣除数是怎么来的？

勤奋的同学你好，这个是查那个工资薪金月度表得来的哈，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

为什么不会产生递延所得税资产/负债？

可爱的同学，你好呀~同一控制会计认可账面，如果税法也任何账面，此时不会产生差异，因此不会产生递延所得税资产/负债，所以没有这一类题。考试既然不考那就不用掌握，希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

那在做分录时，这部分其他综合收益金额，怎么体现？

可爱的同学，你好呀~是的，不用管它，对于长期持有的长期股权投资，不产生暂时性差异，其他综合收益不影响利润总额，也无需调整。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

贷方所得税费用的逻辑不太懂，费用在贷方不应该是减少么？

勤奋的同学，你好！预计负债账面价值=80，计税基础=账面价值-未来可扣=80-80=0，负债账面价值>计税基础，产生可抵扣暂时性差异，所以确认为借方递延所得税资产，贷方所得税费用（影响损益），这边只是递延所得税费用，还要考虑当期所得税的，预计负债影响的会计利润是减少80，税法是不承认的，所以要调增80，综合看所得税费用=递延所得税费用+当期所得税，其实是不影响所得税费用。祝同学逢考必过，加油~