麻烦解释一下这个企业所得税，可以吗？

爱学习的小可爱，你好哦~！小可爱，你是不知道这个规定还是不理解这个知识点哦？ 问题表述 详细点老师才能答到你的心里去哦~

个人所得税率什么时候按1.2%计算？

爱思考(⑉°з°)-♡的税法宝宝，你好　　个人所得税率什么时候按1.2%计算这个是什么意思？按1.2%计算是同学在题目中遇到的吗？可以把题目上传一下吗、老师这边好针对性的解答哈~　　希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~

题目中说的支付6万元产品质量保证，为什么会影响当期所得税费用？

爱思考的同学你好(*^▽^*):预计负债是对应销售费用的，所以预计负债确认的递延所得税是会影响所得税费用的。这题预计负债是先计算出余额，所以让同学造成混淆了。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

我做企业所得税调整会计利润时，需要算营业外收入吗？

勤奋的同学你好，您说的都需要算营业外收入，如果说是营业利润不需要考虑的，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

本题的第5小题算净利润时为什么用183.75+12月营业利润？

同学你好，全年实现的净利润=1-11月净利润183.75+12月利润总额14.42*（1-75%）

分录中的递延所得税资产和递延所得税负债是怎么算的？

勤奋的同学，你好！当期发生额=期初-期初，递延所得税负债是交易性金融资产产生的，期初=10，期末=60*0.25=15，所以当期增加了15-10=5，所以增加了递延所得税负债5，同理递延所得税资产有三个，应收账款和预计负债是影响所得税费用，而其他债权投资则是影响其他综合收益，同学可以自己算一下，是否掌握了老师说的。祝同学逢考必过，加油~

我想问一下个人所得税不是有九个应税项目吗？

亲爱的同学，你好～我们教个人所得税的时候是不是一共要交六种税？这里你指的是什么六种税呢综合所得有四项内容，如果就是平常这种在公司上班就是就工资薪金缴纳个税哈学习加油，有不明白的地方可以继续讨论哦～

老师好，为什么2没有差异，不确认递延所得税呢？

优秀的同学，你好~，预计负债的计税基础=账面价值-税法规定【未来】可以税前扣除的金额。担保费，在实际发生的时候，是不能税前扣除的，所以计税基础=账面价值-0=账面价值希望老师的解答能帮助你理解！

2万元是价外收入，要价税分离，但为什么是除以1.13而不是1.06？

亲爱的同学，你好：　　因为这个是价外费用跟着主物走的哦~所以适用13%哦~祝你学习愉快~

选项D为什么是递延所得税资产？

爱思考的同学，你好计税基础是按照230计提折旧的，所以资产的计税基础比较大而账面价值按照350计提折旧，那么资产的账面价值就比较小所以资产账面价值小于计税基础，所以是递延所得税资产哦~嘤嘤嘤老师为你在线答疑~