M同学

题目中说的支付6万元产品质量保证,为什么会影响当期所得税费用?

老师好,题目中说的支付6万元产品质量保证,为什么会影响当期所得税费用?支付6万元的分录应该是,借:预计负债,贷:银行存款吧。不影当期所得税费用啊,只转回前期确认的递延费用啊。

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来自 M同学 的提问 2020-08-28 19:22:21 阅读1474

Mini miss同学,你好,关于题目中说的支付6万元产品质量保证,为什么会影响当期所得税费用? 我的回答如下

爱思考的同学你好(*^▽^*):

预计负债是对应销售费用的,所以预计负债确认的递延所得税是会影响所得税费用的。这题预计负债是先计算出余额,所以让同学造成混淆了。希望老师的回答可以帮助同学,快考试了,要坚持住哦~老师全程陪伴你,加油~~

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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M同学:

还是不明白啊。。

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Mini miss同学,你好,关于题目中说的支付6万元产品质量保证,为什么会影响当期所得税费用? 我的回答如下

计算当期递延所得税资产,首先要先计算出可抵扣暂时性差异期末余额,是等于期初余额+本期预提-本期实际发生的,同学可以理解为2个步骤,是当期先确认了15,再当期又转回了6,那么本期就确认可抵扣暂时性差异9。所以应纳税所得额那里要调增9,递延所得税费用那里要调减9*25%=2.25。

老师这样解释,同学可以理解吗?有其他问题随时沟通~


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M同学:

这道题计算所得税费用——当期,是如何计算的,应该是不考虑那6万啊

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Mini miss同学,你好,关于题目中说的支付6万元产品质量保证,为什么会影响当期所得税费用? 我的回答如下

应纳税所得额=(会计利润+/-永久性差异+/-暂时性差异),这里暂时性差异就是本期的发生额,是等于15-6的,是需要考虑6万的。

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