弥补亏损形成的递延所得税资产，为啥是在贷方啊？

勤奋的同学，你好！因为今年全部弥补了，所以今年年末弥补亏损递延所得税资产余额=0，年初是105，所以本期递延所得税资产减少了105，所以记入贷方了。祝同学逢考必过，加油~

题目中第一题应纳税暂时差异，在最后算所得税额是不是应该加20？

认真的同学，你好：应纳税是之后年度应多纳税，本年度不用纳税，所以本年要在会计利润的基础上调减~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

既然“不计入收入总额”为什么1160要调增利润呢？

勤奋的同学，你好是要记入收入的，答案当中说的理由只是法律的规定，而题目没有满足不计入收入的条件，所以要确认为收入。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

这道题的分录这样写错在哪了呢？

勤奋的同学你好：考虑递延的问题，要看个报中关于存货确认了多少递延，以及合报要确认多少递延，多冲少补。个报对于剩余存货：账面价值=260，计税基础=800*60%=480，差额确认递延所得税资产220*25%=55，合报对于剩余存货：账面价值=260，计税基础=800*60%=480，和个报一致。所以合报不会对个报已经确认的递延进行调整，也就是说，合报反映的递延就是个报已经确认的金额55。希望老师的解答能帮助你理解~

那个第三问代扣代缴企业所得税，为啥只有1000？

亲爱的同学，你好：咨询费这个没在中国境内提供，因为这个是劳务所得是按劳务发生地来进行计算哦~祝你学习愉快~

请问关于企税和个税的股权转让和股息红利问题我总是搞不清老师？

勤奋的同学，你好企税第一个括号里是非上市公司吗？针对股息红利的话，上市公司要求持股1年以上，非上市的话没有要求；企业的话对于存款利息在免税收入中没有提及有问题继续追问哦~

5小题问题中国债利息收入30万和股息20万不交增值税吗？

爱学习的同学你好哟~1、国债利息和股息是不缴纳增值税。2、国债利息收入和从非上市公司取得的股息收入是面交企业所得税的。所以要减去。企业所得税的优惠政策和免税政策要记忆哦。3、转让技术所得，低于500的部分免税，超过500的部分减按50%征收。会计上一共计入（700-100）=600所得。税法上只需要按50交纳企业所得税。所以一共调减550。-（700-600）+（700-600）*50%。4、在会计上捐赠收入也是确认了收入的，税法和会计上处理是一致的，所以不需要进行调整。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

这道题五月份的就不考虑进去了吗，递延收益就不进其他收益了吗？

认真的同学，你好：这道题五月份的就不考虑进去了~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

应纳税所得额时为什么递延所得税资产不加呢？

勤奋的同学，你好！根据题目来，题目问的当期所得税，那就直接写那个分录，不用考虑递延所得税。还有递延所得税资产计入的是其他综合收益，不影响所得税，所以应纳税所得额不用考虑。祝同学逢考必过，加油~

净利润=会计上的利润总额–调整后的应纳税所得额*0.25吗？

亲爱的同学，你好：净利润=会计利润总额-所得税费用（会计利润总额*25%）所以你第一步是有问题的哦~第二个是正确的哦~祝你学习愉快~