此题乙应确认股权转让所得计算式子如何理解？

Hi~认真的小可爱，老师在这里哦~~~！甲企业股权支付金额为交易总额的75%（4500万甲公司支付的股份对价/6000万乙公司=75%），低于85%的比例，因此即使此次交易的其他条件符合特殊性税务重组条件，也不能适用特殊性税务重组的规定进行处理。此次企业重组交易，甲、乙企业只能适用一般性税务处理方法，乙企业应当确认股权转让所得=（甲公司以股权形式支付4500万元，以银行存款支付1500万元）6000-每股资产的计税基础为7×企业收购乙企业60%的股权（1000×60%）=1800万元呼呼(。-ω-)zzz老师这么讲系不系很好理解了呀？既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德

此题代扣代缴的2W是其他应付款了，为何还计算在内？

这部分是员工薪酬的部分，最终算是为员工支付出去了，你可以这样理解哦~

此题为何只减了一个折旧影响，而不减去账面与计税基础之间的暂时性差异？

是的，但是这里无形资产形成的虽然是暂时性差异，但是当做永久性差异处理，所以属于减去永久性差异，但是这里的永久性差异是当期的，并不是等于计税基础与账面价值的差额~

这个工资的个人所得税累计扣完不是负了吗？

勤奋的同学你好，嗯嗯，那你当月就不要交所得税了，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

此题本年需要转回5*25%=1.25的递延所得税，15-20=5才是发生数吗？

亲爱的同学，下午好~本年可抵扣15那个是余额数，比较上年20，说明本年需要转回5*25%=1.25的递延所得税，这个15-20=5才是发生数。希望老师的解答能帮助你理解～奥利给↖(^ω^)↗

当期所得税的会计分录怎么写？

勤奋的同学，你好！同学仔细看题目要求，题目求的是当期所得税，要求写的也是当期所得税的分录，不是写所得税费用的分录。祝同学逢考必过，加油~

应预扣预缴个人所得税怎么计算？

认真的同学，劳务报酬适用的是三挡预扣预缴税率预扣预缴应纳税所得额超过20000元至50000元的部分，预扣率是30%，速算扣除数是2000取得的劳务报酬42000元是不含税的收入，即扣除了个税之后的收入，我们需要按扣除个税前的收入计算个税设应预扣预缴个人所得税为Xx=（42000+x）*80%*30%-2000解方程，得到x=10631.58（元）希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

应预扣预缴个人所得税是多少？

认真的同学，劳务报酬适用的是三挡预扣预缴税率预扣预缴应纳税所得额超过20000元至50000元的部分，预扣率是30%，速算扣除数是2000取得的劳务报酬42000元是不含税的收入，即扣除了个税之后的收入，我们需要按扣除个税前的收入计算个税设应预扣预缴个人所得税为Xx=（42000+x）*80%*30%-2000解方程，得到x=10631.58（元）希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

蔡老师真题企业所得税p39 第六问怎么做？

勤奋的同学，你好针对支付给境外的特许权使用费，属于增值税的征税范围，但是境外征收不到增值税，所以在支付的时候先把税款扣缴下来，先价税分离再乘以6%；预提所得税也是针对所得税范围内的所得，包括这里的股息和特许权使用费，预提所得税税率固定是10%，1000是全体股东，针对境外股东要预提希望以上解答能帮助到你~

为什么只需要按照80万的利润交企业所得税？

亲爱的同学，你好：如果发现这个资产20万损失是16年发生的，然后本来16年 我是100万利润交的所得税，你现在多发生了亏损，那么这个时候其实只有80万的利润了，那么就只需要按照80万的利润交企业所得税哦~如果16年我是亏损100万的，那么20万的亏损加上去就有120万的亏损了，后续可以根据这个亏损来调整补亏的额度，如果是因为这个多交税了，那么就可以退税哦~祝你学习愉快~