17.5和14比较，应该按照14抵免，计算应缴纳企业所得税的时怎么没用上呢？

正在努力拼搏的同学，你好！用上了呀，看老师给你的截图：有什么问题欢迎随时和老师沟通，老师全程陪伴你~

个人为单位或者他人提供担保获得收入，按照“偶然所得”计算个人所得税？

勤奋的同学你好：1）虽然担保有风险，但是担保人拿到了收入，毕竟发生风险的是小概率事件，而且担保人应该自己有很好的评估，去评判是否应该去担保。所以依然要纳税。2）这部分风险自负，不可以扣减，税务机关不可能吃亏。祝学习愉快~如有疑问欢迎再交流呀~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

所得税关于投资性房地产的递延所得税负债怎么计算？

勤奋的同学，你好！解析中有给同学算，账面价值=42500，计税基础=34000，资产账面价值>计税基础，所以确认递延所得税负债，（42500-34000）*25%=2125，现在是冲掉，所以是递延所得税负债减少，那就是反向做分录。祝同学逢考必过，加油~

境外支付所得是否完全不需考虑个人所得税？

正在努力拼搏的同学，你好！对的~有什么问题欢迎随时和老师沟通，老师全程陪伴你~

所得税费用都没有用以前年度损益，是因为这3个问是做当年的吗，跟调整没有关系？

勤奋的同学，你好！是滴，同学的理解正确。祝同学逢考必过，加油~

是否即使企业第一年没有缴纳契税，也不会影响所得税？

准注会宝宝，你好哇~~~契税都是计入购置资产的成本，在第一年不影响损益。所以即使企业第一年没有缴纳契税，也不会影响所得税是么？——这里的契税是计入购置资产的成本的，不影响损益的原因是因为没有折旧；所以即使契税没交，也不影响所得税哈~青，取之于蓝而青于蓝;冰，水为之而寒于水。——《荀子•劝学》

是否不影响净利润的情况下就是需要考虑所得税？

王雅韬同学你好~你在学税法的时候就已经知道应纳税所得额是通过会计的利润总额计算得来的，那么利润总额就是利润表上那些损益科目影响而来的~那么肯定是涉及到损益的部分需要去考虑一下是否需要做递延所得税老师这样解答，同学能理解么~接下来也要继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

其他综合收益科目是否不影响所得税费用和递延所得税费用或资产？

勤奋的同学，你好！不是哦，交易性金融资产公允价值变动和投资性房地产公允价值变动都是计入公允价值变动的，所以是影响所得税费用的，同学是记混了，如果是其他债权投资、其他权益工具投资是计入其他综合收益，那是影响递延所得税资产/负债，不影响所得税费用。祝同学逢考必过，加油~

母子公司之间支付的特许权使用费可以在所得税前扣除吗？

认真的同学，企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。约束的都是不具有法人资格的企业内部业务往来，但是母子公司属于独立的法人 ，不属于企业内营业机构之间 ，是可以扣除的。希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

金融工具考虑递延所得税资产负债怎样产生递延所得税负债资产？

爱思考的同学你好(*^▽^*):同学思考的很好，如果是递延所得税负债，说明资产账面价值大于计税基础，也就是只有以公允价值计量的金融资产或负债满足（而且公允价值是上升的）。以摊余成本计量的金融资产，一般就是减值会涉及递延所得税，但是一般是账面价值小于计税基础，是确认递延所得税资产的。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~