研发支出费用化为永久性差异不影响递延所得税，借贷不平衡如何？

同学你好：借方的所得税费用也是237.5没有借贷差希望老师的解答能帮助同学理解~如果还有问题同学可以继续提问；如果问题解决了，请同学给个评价哦。

无形资产加计扣除不形成递延所得税，为什么费用化的不确认呢？

亲爱的宝宝你好自行研发的无形资产没有形成可抵扣差异哦，题意的意思是在说费用化的可以加计扣除，就是税前多扣部分管理费用，资本化的可以摊销，税法允许在会计上的摊销基础上再加计扣除，也是税前扣除，不是形成可抵扣差异的意思，而是说的税前扣除问题哦。宝宝继续加油哦！

请问一下这里计算应交企业所得税的时候为什么不要调减50呢？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)是这样的哈，可以纳税调增，但是由于本期要转回递延所得税资产，所以最后得到的结果是一样的。借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税借：所得税费用贷：递延所得税资产也就是先纳税调减计算所得税费用，然后也要加上由于转回递延所得税资产，确认的所得税费用，这样一减一加，其实跟解析中答案计算出来的结果是一样的。不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

这里说的企业就来源于境外的营业利润所得在境外所交的所得税？

勤奋的同学你好，是这样的，比如你在境外有一个100万收入，境外所得税税率20%，那么境外会对你征收20万的所得税，每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

所得税例题7业务5，2018年计税基础为何这样处理，150什么意思？

努力的同学你好~老师这边没有查到具体的课程或讲义，咱们需要提供下这个题的前面的题干信息。每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

请问下这种情况下用税法比会计多计提的折旧差额可以了吗？

认真的同学：用折旧差额也可以计算出来。不过因为递延所得税确认的一般思路是 比较账面价值和计税基础----进而确定递延所得税应有余额-----其次与已有余额进行比较，-----确定是计提或者冲回递延所得税。这样比较规范和清晰。这个题目是哪个老师，什么课程的讲义或者题目出处在哪里？老师没有看到具体题目，所以没办法回答折旧为什么是70-20哦，加油~！

应纳税额的计算中例题1的第（6）用意何在？可以解释一下吗？

爱思考的同学，您好： 您的理解正确。如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

请问这道题为什么当期考虑递延所得税负债？可否解释一下？

勤奋的同学： 你好！题目中给了递延所得税和所得税税率，就说明要考虑所得税的。 希望老师的解答能帮助到同学，祝同学逢考必过，加油~

最后净利润1000万—40+10，成本费用类的项目，不是加借减贷吗？

爱思考的同学，你好，辛苦同学上传一下具体的题目哈

请问个人所得税看了快两个星期没看完（我在职的），正常吗？

爱思考的同学，你好正常的，个税内容比较多哈，不要着急