产生递延所得税负债100*25%=25会计分录：借：其他综合收益 30？

认真努力的糖果同学，你好~思路基本没问题，就是把上一年的算到下一年不对，指算当期的发生额就好。16年的借：递延所得税资产 5　 　贷：其他综合收益 517年先确认120的价值增加借：其他权益工具投资-公允价值变动 120　 　 贷：其他综合收益 120再确认所得税的问题借：其他综合收益 30　 　 贷：递延所得税资产 5　 　 　 　 　 递延所得税负债 25祝学习愉快

为什么之前做题确认递延所得税资产都是用可抵扣差异乘未来适用税率？

勤奋的同学，你好~之前的题目未来的税率都是一样的，本题未来的税率会变，需要精确到哪年转回。　希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

vip收到税务机关退回的企业所得税税款100万，会计分录怎么做？

畅翠同学，你好！借：银行存款 100 贷：所得税费用 100。祝同学逢考必过，加油~

递延所得税做什么用？怎么理解它和普通所得税的关系？

哈喽~爱学习的CPAer~针对你提出的上述问题：递延所得税可以通俗地按照下面的方法来理解哦~①所得税要按照税法的规定来计算；②但是会计按照会计准则做账~可能跟税法的规定不一样~③所以不能说让会计做两套账~就直接按照税法的规定，在会计利润总额的基础上 调整差异的地方~④其中：有些暂时性的差异，税法暂时不让扣那么多（比如减值），税法就会加回来，但是以后还能让你扣，所以你得在账上记一下，咱们还有一笔减值可以以后抵扣（以后抵扣可以少交税），所以确认为递延所得税资产哦~递延所得税实际上其实就是起到一个记录，税法和会计这些暂时性差异的情况用到的哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~每天进步一点点~早日成为持证CPAer~

关于租赁费如果是经营性的租赁会记入产品的成本，或者是期间费用？

亲爱的同学，你好：、先明确下，税法对于融资租赁的处理和会计是不一样的，现在税法的融资租赁的处理还是跟以前一样，认为这个是你企业的资产，需要进行折旧和摊销哦~！这个折旧和摊销在企业所得税税前扣除哦~祝你学习愉快~

这道题在计算应纳税所得额时，关于事项一，为什么要调减60万元？

朱同学，你好！1、转回存货跌价准备的分录是借：存货跌价准备 60　 贷：信用减值损失 60，所以会增加会计利润60，那税法不承认存货跌价准备的影响的（不包括在内），那就要调减60。2、递延所得税资产是根据计税基础和账面价值计算出来。祝同学逢考必过，加油~

历年真题的增值税的2016年动漫企业第五小问预提所得税是什么？

勤奋的林同学你好：能否拍下题目给老师看下哈？老师看看哪里出了问题

在后期即不影响利润也不影响应纳所得税的意思是什么？

优秀的同学，你好~，是初始确认的时候，既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额。借：无形资产贷：研发支出-资本化支出。希望老师的解答能帮助你理解！

补亏了为什么成了减少递延所得税资产呢？

哈喽~爱学习的CPAer~针对你提出的上述问题：实际上是这样哦~：是在2017年亏损的时候，没有交税，而且可以下一年再抵扣，所以就要在账上记一下咱们有可抵扣暂时性差异：借：递延所得税资产650贷：所得税费用650等到2018年真的抵扣了，少交税啦，那就不能还把未来可抵扣的差异留着，而是要做反向分录把原来的记录消掉哦~借：所得税费用贷：递延所得税资产~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~每天进步一点点~早日成为持证CPAer~

老师这个递延所得税负债的-5/25%不明白啊？

勤奋的同学，你好~这是递延所得税负债的，的增加，影响了应交税费。5是税金，5/25%还原成税前利润。希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~