这个企业所得税不征税收入，与免税收入 所形成的费用吗？

勤奋的同学，你好不征税收入不属于企税的征税范围，而免税收入属于企税的征税范围，因为对各自形成的成本费用计算方法不一样。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

计算递延所得税资产时为什么不用在以后年度抵减的宣传费50万？

爱学习的同学，你好哟~同学方便把题目拍照或截屏上传一下吗？一般来说，如果在以后年度可以抵减，应该是确认递延所得税资产的。希望老师的解答能帮助你理解！

居民企业中不具有法人资格的营业机构是哪些？

勤奋的同学，你好 不具有法人资格的营业机构包括分公司等。缴纳企业所得税的应该是独立法人的。 以上是赵老师在线为你解答

什么时候出现借：递延所得税资产，贷：商誉的分录？

亲爱的同学你好，当免税合并中，被合并方净资产账面价值小于计税基础，形成可抵扣差异，可以确认递延所得税资产，这项资产使被合并方可辨认净资产增加，从而会压缩商誉。这种情况下会出现同学说的这笔分录。有问题欢迎继续提出来呀(✿◡‿◡)

也不会是 留存收益，因为要处置的时候才结转到留存收益科目？

认真的同学，你好~，分录中是发生额，表13-3，期初其他债权投资，可抵扣暂时性差异200，表13-4，期末是160期末-期初=-40，然后乘25%，就是-10所以递延所得税资产在贷方。希望老师的解答能帮助到你~

会计规定的折旧20万，税法折旧40万，应该是纳税调减20万？

认真的同学早上好～ 既然税法上今年多折旧，少交税了，那么以后年底是要多交税的，对企业而言相当于形成了一项负债，所以是确认递延所得税负债哦～ 祝逢考必过～

应交所得税的计算公式是啥？

勤奋的同学你好： 应纳税所得额=会计利润+纳税调增-纳税调减 应交税费=应纳税所得额*适用税率。 希望可以帮到你！

这个可抵扣暂时性差异只是影响应纳税所得额的计算吗？

认真勤奋的同学你好！是的，这里因为无形资产产生的暂时性差异在以后摊销期间影响应纳税所得额，不确认递延，所以不用做账务处理，只要调整应纳税所得额就可以。预计负债这一块，计税基础和账面价值一样，所以不会有暂时性差异，所以就没有递延，但是这一部分也是会对应纳税所得额产生影响，所以只需要调整应纳税所得额就可以，不用做账务处理确认递延。希望考的都会，蒙的都对！pass　 pass　 pass!!!

所得税费用的例题13-17最后一个会计分录怎么理解？

认真的同学，你好：同学的图片没有上传成功，麻烦重新上传一下~祝逢考必过~、

递延所得税负债和递延所得税费用的区别是什么？

勤奋的同学，你好 递延所得税费用对应的科目是： 所得税费用——递延所得税 属于损益的减项 递延所得税负债对应的科目是： 递延所得税负债 属于负债类科目 在新增减递延所得税资产或递延所得税负债时： 借：所得税费用——递延所得税 贷：递延所得税负债/递延所得税资产 借：递延所得税负债/递延所得税资产 贷：所得税费用——递延所得税 即：增加递延所得税负债时，增加当期所得税费用；未来递延所得税负债转回时，减少转回期间的所得税费用。 以上是赵老师在线为你解答，祝同学学习愉快