汇算清缴更正申报是否加上更正前第一次汇缴已交的企业所得税额？

勤奋的同学你好：不用。更正是改正的意思。疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油，祝你早日过关考试~ヾ(◍°∇°◍)ﾉ

如何理解递延所得税负债是固定资产账面价值大于计税基础产生的？

认真的同学，你好，　　同学是不是题的问题跟链接的题目不对应啊~本题折旧年限一个是10年一个是8年都给了哦~　　学习加油~~

工作中弥补亏损做过递延所得税资产吗？

认真的同学，你好，　　考试的时候题目给了税率一般要考虑递延所得税资产，如果题目说不考虑所得税影响，就不用计算~　　学习加油~~

股权转让怎么避免交个人所得税？印花税按150万元来计算缴纳吗？

勤奋的同学，你好~不用实交就要以转让 按（转让价-原来的投资的金额）*20%交个税　印花税按合同金额*万分之五希望以上的回复对你有所帮助，祝早日取得~

所得税的会计课程何时更新？

爱思考的同学你好~同学请再耐心等待一下呢~老师们最近已经开始抓紧的录制工作了，预计6月中旬会上线哦~

这道题17年度转回的200为什么计入到可抵扣暂时性差额中算？

优秀的同学，你好~，转回的200前面是负号，扣掉了。希望老师的解答能帮助你理解！

所得税视同销售确认收入、增值税视同销售、进项税转出区别是？

亲爱的同学，你好：所得税视同销售关键词是所有权转移增值税视同销售：为了增值税链条的完成增值税进项税额转出：以后不能产生销项那么进项税不能抵扣。祝你学习愉快~

递延所得税资产和递延所得税负债计算式子，如何理解？

亲爱的同学，下午好~　首先可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异要分别算出来，可抵扣暂时性差异对应的是算递延所得税资产，然后应纳税暂时性差异对应的是算递延所得税负债。这里是要算递延所得税资产余额和递延所得税负债余额，那么我们算的时候就是要算可抵扣暂时性差异的余额和应纳税暂时性差异的余额，乘以相应税率即可算出。希望老师的解答能帮助你理解,务必注意防护，少出门、多学习哦～小暑将至，距离考试的时间又进了一步，加油~　

企业向个人收购一批食用油，个人应该交增值税和个人所得税吗？

[quote]增值税就用3%征收率来算，个税就按个体户的经营所得来算~[/quote]勤奋努力的同学，你好！个人如果是小规模纳税人，要正常缴纳增值税和个人所得税~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

递延所得税的计算公式是什么？

勤奋的同学，你好！你这个题库有点过时，2020年合并报表已经变为15章了，这边显示是19章，显示是没修订过的，还有整道题整体难度偏高，和中级的考试不是很匹配。1、第一个分录是还剩下的50件，差额是2元，所以是100。2、原来3.6站在整体角度上（3元成本）是不减值的，所以做的减值要冲掉1.4*50=70，18年卖了30，结转成本（一同结转的减值）要返回，70*3/5=42。3、递延所得税=（100-70）*25%=7.5。祝同学逢考必过，加油~