个人所得税汇算怎么算？

勤奋的同学你好：一样的，第二年汇算清缴。按照你年中那半年收入来算综合所得。不过，退休后领取了养老金。退休前按规定预缴了个税，全年看退休后领取的养老金也可以在税前扣除。疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油，祝你早日过关考试~ヾ(?°?°?)?

求12月5日上交社保公积金及个人所得税？

同学你好，我们现行会计准则对职工教育经费没有硬性要求计提核算，只需再发生当期期末分摊至相关成本费用即可。如同学练习其他学课的习题，应当以你的老师讲述要求作答。祝你学习愉快！！

对于递延所得税的部分怎么办？

勤奋的同学，你好~因为递延所得税考虑的事情是现在存在的资产和负债，未来对所得税的影响。比如说存货。账面上认可的价值是100万，税法认可的价值120万。那么未来，这批存货卖出去的时候，假设买了150万，那么会计账面上认可的利润是150-100=50，税法认可的利润是150-120=30。就会导致未来出售这批存货的时候，去交税的时候，需要把会计上的利润调整为税法上认可的利润。而本期已经出售的把部分存货，本期已经影响过了所得税了，不影响未来的。递延所得税考虑的时候对未来的影响。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

递延所得税资产和所得税费用当中，税基是多少？账面价值是多少？

勤奋的同学你好~①差错在于政府给的那部分钱，实际上属于收入的一部分，而不属于政府补助~所以要对收入这些进行调整~递延所得税其实源于合同负债，税法上认为要现在先交税，以后这部分再少缴税，所以合同负债账面价值是2400，计税基础是0（负债的计税基础=账面价值-未来可抵扣金额）②你的理解是对的~是一开始损益调整对应要调整的所得税哦~③这一笔实际上是进行冲回不能作为预计负债和销售费用~（因为客户使用不当造成的损坏都进行维修属于超出正常质保期，我们认为提供了重大权利），要按照规定分摊交易价格哦，并且这样的质保因为还没履约所以暂时确认为合同负债而不是收入~成本可以正常确认~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~每天进步一点点~早日成为持证CPAer~

房产税前三个月从价计征共2.1万，后九个月从租计征，共1.08万，这不出租反而缴税低？

如果租金收的多，纳税就会随之增加哈。同学了解两者计税方法是重点

坏账准备的递延所得税资产要在利润总额与所得税费用调整表填入哪一项？

优秀的同学，你好~，应收账款计提坏账准备产生的递延所得税资产，对应的科目是所得税费用，而所得税费用是影响利润表中所得税费用金额的。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

个人自建房卖房需要交什么税？个人所得税和土地增值税？买家是契税？

要看房屋性质，小产权转让还是违法行为呢

递延具体是怎么算的，可以详细解释一下吗？

勤奋努力的同学，你好！同学你这样算：先计算当年计提的预计负债余额，老师以第一步为例，2016年预计负债余额为200，那对应的递延所得税资产余额就是200*0.25=50；然后2017年的时候又新计提了420的预计负债，又花了160的维修费用，那2017年增加的净额就是420-160=260；然后再用2016年剩下的200加上2017年增加的净额260就是2017年末的预计负债余额也即是460，那么这个时候对应的递延所得税资产余额就是460*0.25=115，但是去年已经有了50，今年再计提115-50=65的递延所得税资产就可以了，后面的依次类推~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

中央财政补贴不征增值税，那么征企业所得税嘛？

勤奋的同学你好~单位取得的中央财政补贴不需要缴纳增值税，它不属于增值税征收范畴。继续加油学习~预祝同学顺利通过考试~

长股投权益法核算，由于少数股东增资，使得其变为以公允价值计量……计入当期损益的金融资产。该笔分录中，

勤奋的同学，你好~这里不涉及递延，按照投资收益金额交税即可。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！