未分配利润为什么不用考虑所得税？

认真勤奋的同学，你好！因为题目中没有提到所得税，所以我们在这里就可以不用把所得税考虑进来。如果题目中给了所得税税率之类的就要考虑所得税。希望老师的解答能帮助你理解！祝你顺利通过CPA考试！

应纳所得税额的纳税调整中有哪些常考点？

优秀的同学，你好~，在计算应纳税所得额的时候，是否要对会计利润调整，你需要判断两方面。、一方面就是该事项是否影响了会计利润，如果影响会计利润，另一方面要判断税法上认不认可，比如国债利息收入，会计上确认了投资收益，但是税法免税，那么就调减会计利润。这种调整的情况前期慢慢积累，针对每个事项怎么调整上课老师也会有具体的介绍，这个不着急。希望老师的解答能帮助你理解！

个人转让限售股和非上市公司股票是按照“财产转让所得”缴纳个人所得税吗？

亲爱的同学，你好：个人转让限售股和非上市公司股票按照财产转让所得，适用税率25%缴纳增值税哦~祝你学习愉快~

A项为什么没有减去折旧*所得税税率也是正确的？

勤奋的同学你好~营业收入-付现营业费用-所得税费用，是用全部的现金流入减去全部的现金流出，没有问题，折旧是非付现成本，不在这个公式中。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体，加油~　

2017年12月31日 ，递延所得税负债的余额是多少？

认真的同学，你好：计算递延所得税所用的税率用的是未来的税率，即看递延所得税转回的那个未来时点的税率，而计算当期所得税，是当期要交给税务局的税，这个用的是当期的税率，如果仍有问题，欢迎继续提问，加油哦~

例3这道题里为何没有当期应交所得税？

认真的同学，你好：在做综合题的时候，题目中都会要求既求应交所得税也求递延所得税，这道题目是老师的一道例题，重点在于递延所得税的理解和应用，题目中没有给到利润总额得信息，没办法求出应交，如果仍有问题，欢迎继续提问，加油哦~

为什么该题目确认递延所得税资产？

准注会同学，你好这个题是会计差错，而且纳税时也未扣除，所以直接影响 应交所得税和所得税费用。祝学习愉快

例2中两笔会计分录的解题思路是什么？为什么会有两笔相反的分录？

优秀的同学你好~2018年12月由于资产账面价值大于计税基础确认递延所得税负债，对应其他综合收益2019年6月账面价值=计税基础=0，无暂时性差异，将之前确认的转回希望以上回答能帮助到你~

为什么公转成非同一控制下的其他综合收益变动没有考虑所得税计算？

准注会同学，你好~权益法分享别人的其他综合收益是分享最终被投资方报表上列示的其他综合收益，如果是公转成就是一笔正常的交易行为，没说要从报表转一个资产给买方，直接把资产给了就好了，至于所得税这里是通过最终利润表核算正常缴纳当期所得税即可老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦！ヾ(?°?°?)??

在企业合并中存在公不对账会产生递延所得税负债吗？产生了怎么处理？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，会产生递延所得税负债的哦，如果产生递延所得税负债，可以类比产生递延所得税资产的处理~希望老师的解答能帮助你理解！