年收入40万，把自己房子以年租金4万租出，缴纳个人所得税是否需要加入这4万？
秦老师
老师已回答
亲爱的准注会宝宝↖(^ω^)↗你好~这个也是你个人所得的一部分，是需要缴纳个人所得税的。祝学习愉快，坚持就会胜利，fighting~
这道题第一问为何我标高亮部分计算时要乘25%？
沈老师
老师已回答
准注会宝宝你好~这个20%是题目中的这段话：因境外股东企业在中国境内会计账簿不健全，主管税务机关核定技术咨询指导劳务的利润率为20％且指定该制药公司为其税款扣缴义务人；25%是所得税税率哦~再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油~
对利息，股息，红利所得，不要交企业所得税但是要交个人所得税吗？
兴老师
老师已回答
同学你好，个人收到股息红利所得是属于个税的征税范围，企业的话，是属于免税收入的。祝学习愉快！
怎么计算的？为何能扣除所得税，这个不是所有者权益类科目吗？
涂老师
老师已回答
优秀的同学你好~这里投资性房地产账面价值和计税基础不一致，有暂时性差异账面价值=12000 计税基础=10000-800=9200 应纳税暂时性差异=12000-9200=2800 ，确认递延所得税负债=2800*25%=700借：其他综合收益700(1) 贷：递延所得税负债700转换日公允大于账面2800确认其他综合收益（2）(2)-(1)=2800-700=2100希望以上回答能帮助到你~
汇算清缴企业所得税会计分录应该怎么做？
周老师
老师已回答
勤奋的同学你好：你做的分录一般是正确问题不大的哈。老师也帮你总结一下应补缴税额时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳税款时，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。多缴税额时，借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。调整未分配利润，借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。”疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油，祝你早日过关考试~ヾ(?°?°?)??
甲就可以直接用这个净利润乘以30％来确认投资收益吗？
张老师
老师已回答
优秀的同学，你好~，我们在个报中不管是顺流逆流都是需要抵消未实现的损益。例如：顺流，个报是：借：投资收益，贷：长投，而合报调整的是：借：营业收入，贷：营业成本，投资收益。同学可以把这两个分录合在一起看，由于编制合报，不需要用投资收益代表被投资单位的净损益。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！
此处为何是确认递延而不是抵消递延？为什么是“借：递延所得税资产”而不是贷？
廖老师
老师已回答
勤奋的同学你好：老师举个简单的数字（税率25%）第一步借：营业收入100 贷：营业成本80 固定资产 20 这里调减了固定资产20万元，所以借：递延所得税资产5 贷：所得税费用5第二步固定资产通过折旧转回借：固定资产2 贷：管理费用2 借：所得税费用0.5 贷：所得税费用 0.5最后将两笔递延合并 借：递延所得税资产4.5 贷：所得税费用4.5老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过哦~继续加油！
N国，所得税的税率是30%，比中国高，怎么结转以后年度抵免呢？
朱老师
老师已回答
第二年发生税前利润计算税额时考虑扣减上年没有抵减金额。比如次年计算所得税额100万，上年结转此类税额20万（符合抵减条件），实际应当缴纳税额100-20=80.同学理解到这部即可。
企业所得税应纳税额抵免，那污水处理设备的成本费用还可以税前抵免吗？
张老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！这个可以的，不影响，这边是鼓励买污水处理，有优惠。预祝同学今年顺利通过初级职称，加油~
