持有意图由长期转变为近期出售的长期股权投资产生的暂时性差异，为啥均应确认相关所得税影响？

勤奋的同学，你好~意思是长期股权投资打算出售了，会计和税法上的差异就可以转回了，所以需要确认递延所得税资产或者负债了。其他的其他综合收益之类的会计科目，该怎么处理的还是得怎么处理，跟需要确认所得税的相关处理不冲突的。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

解释说是可抵扣，但为什么又说的是递延所得税负债呢？

同学你好固定资产的会计上的折旧和税法上摊销是一致的（题干中说了）所以他们是没有差异的，也就不考虑了。我估计老师写错了是递延所得税资产，不是负债

为什么不是4500-400再乘25%？分录怎么不是借所得税费用贷应交税费？

认真的同学，你好，会计上要把每一步的业务发生都体现出来，不能一步到位哦，因为之前亏损了，确认了递延所得税资产，这里要先把之前确认的递延所得税资产转回的哦~~打个不完全恰当的例子，A买B的的珠宝，先付了1000块押金，B给A开了个收据，后来A付余款， 这时候B不能直接按照余款给A开发票，得先把之前的收据拿回来撕了，再说后面怎么开发票的事呢~~希望有助于你理解，学习加油哦~

费用的会税差异形成的，一定是递延所得税资产吗？

爱思考的同学，你好考试中大多数情况下都是的加油~

这里的综合所得和经营所得的区别？

前者属于公司职工工资薪金，劳务报酬，稿酬和特许经营权所得的综合申报个税会算清缴后者涉及如个人独资企业的经营所得应缴纳个人所得税

怎么判断递延所得税费用，递延所得税资产？

优秀的同学，你好~，我们可以通俗的了解为：递延所得税费用就是我们本期少交了税，以后要补上~递延所得税资产就是我们本期多交了税，以后可以抵扣~　希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

这是按税法规定调整出来的，是应交所得税，也就是当期所得税吗？

优秀的同学，你好~，应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元)，这是按照税法规定调整出来的，是应交所得税，也就是当期所得税；但是会计上还需要考虑递延所得税，所以所得税费用里包括应交所得税和递延所得税。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

国债逆回购业务取得的收入需要缴纳企业所得税么？

同学，你好！购买国债逆回购取得的利息收入，免所得税祝学习愉快！

46的应纳税暂时性差异没有减去是因为形成的其他综合收益？

准注会同学，你好1、开发支出，包括费用化支出和资本化支出，费用化支出资产负债表日需要结转到管理费用，所以剩下的都是资本化支出。 　文字有点小，应该是 400.2.1不理解同学你想问什么针对这问题，建议同学把相关的事项图片重新拍一个给我，并加以详细描述你的疑问2.2你理解是对的祝学习愉快

这批货物不用于销售(只是借用仓库)，应该不会视同销售吧？

同学，你好！不需要考虑这种情况，实务中一般不存在不统一核算的祝学习愉快！