这道所得税题如何解决，是不是不严谨？

准注会同学你好：同学说的是什么不是等于DTL-DTA呢？祝学习愉快~

公允价值变动200为什么产生了递延所得税资产？

勤奋的同学，你好~这里投资性房地产账面价值大于计税基础，是要确认递延所得税负债的，同学在哪里看到计入递延所得税资产的呢？希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

能否解释一下此题确认递延所得税资产的思路？

勤奋的同学你好，以A为例进行讲解当期计提的预计负债为10000*3%=300，当期实际发生了100，也就是说期末预计负债余额为200.预计负债账面价值200，计税基础为0，负债的账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产50.希望可以帮助到你。

为什么预计负债的账面价值要加上75/0.25？

亲爱的同学，下午好~本题中因为提到了这个公司2016年年末的递延所得税资产的借方余额为75万元是怎么来的了，是因为“由2016年计提的与产品质量保修费产生”，所以都是和预计负债相关的。希望老师的解答能帮助你理解,务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！预祝同学和家人们都能健健康康　

所以当期应纳税所得额要调减这个应收股利的数吗？

爱思考的同学，你好由于权益法下，发放股利，会计上不确认投资收益税法上免税相当于两者处理是一致的所以不需要调整加油~

为何PPT里，计税基础还是4000

准注会同学，你好那个公式要记住，跟当期能扣除多少没关系，主要是未来可以税前扣除多少有关系。因为未来没有可以允许扣除的部分，所以计税基础和账面价值一样祝学习愉快

请问所得税是不是可以这么理解？

勤奋可爱的准注会同学：可以的，像同学这么理解也行的哦~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

可以认为是应为税法不认我的预计负债导致我现在多交税吗？

可爱的同学，你好~，是的，税法上要到判决确定的时候才能扣除，会计上在当期确认预计负债，所以导致现在多缴税，以后可以少缴税希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

为什么内部债权债务交易抵消当中的递延所得税资产在贷方？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：这个借贷方向，发生额和正常一样。但是假设个报做了个借递资，贷费用。如果税法不认这个交易，合报就会反方向借费用，贷递资。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

两个特殊项目产生的暂时性差异才确认为递延所得税资产吗？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：完全不是，资产账面大于计税基础是递负　 　反过来是递资负债账面大于计税基础是递资　 反过来递负特殊项目找不到资产负债的这个要具体情况具体分析，但是大部分情况是递资。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！