此处法院裁判直接转入个人去的，不视同企业转让限售股，要缴纳个税了？
杨老师
老师已回答
努力学习的准注会宝宝你好 ，是的，个人转让限售股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。希望帮助你理解，疫情期间要注意防护，少出门、多学习哦～加油！
为什么没有确认递延所得税？
房老师
老师已回答
同学新年快乐，题目中如果没有告诉我们所得税率，则默认不考虑递延所得税。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门多学习哦~我们共克时艰，加油！
怎么理解确认的递延所得税资产？
周老师
老师已回答
同学新年快乐， 递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。通俗的讲就是会计上认定的所得税费用与按照税务口径认定的应交税费金额不一致时，将暂时性差异在资产负债表和利润表上进行平衡的项目。 举个例子： 购入一项固定资产原值20万，会计按1年计提折旧，每年计提折旧20万，但税务觉得这项固定资产至少能使用2年，要求按2年计提折旧，每年提10万，税前利润100万（无残值）。 第一年：会计计提折旧20万，税务计提折旧10万，会计计算所得税费用=会计口径利润*所得税率=100*0.25=25万，税局说你多计提了10万，你的利润就减少了10万，这不就少交税么，必须把10万调回来计税！所以应纳税所得=100+10=110万，应交所得税=税务口径利润*所得税率=110*0.25=27.5万。实际交税是27.5万，计提的费用是25万，多交了2.5万。税局说这个多交的2.5万以后会给你抵扣的，你自己要记清楚，相当于是你的资产，通过“递延所得税资产”科目记。 借：所得税费用25 递延所得税资产2.5 贷：应交税费-应交所得税 27.5 第二年：会计的折旧是0，税务折旧10万。会计计算所得税费用=会计口径利润*所得税率=100*0.25=25万。税局说今年我比你多提了折旧，还是按我的来交税，应纳税所得你少算10万，这不就把你去年多交的抵扣掉了么。所以应纳税所得=100-10=90万，应交所得税=税务口径利润*所得税率=9*0.25=22.5万 借：所得税费用25 贷：应交税费-应交所得税 22.5 递延所得税资产2.5 希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！
费用化部分也要加计扣除，280×150%=420，是不是也会产生暂时性差异？是不是也不能确认递延所得
陈老师
老师已回答
同学新年快乐：是的，有差异，但是不能确认递资递负。只做应纳税所得额的调整。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！
账面价值大于变现价值，都是变现净损失吧一个减差额对所得税影响一个加？
胡老师
老师已回答
同学新年快乐，例题6-14，继续使用该设备引起的现金流量，计算的是继续使用该设备的机会成本，因为继续使用就是不卖，所以是丧失了这部分收益，是现金流出。如果例题6-14是将设备直接卖掉，则卖掉引起的现金流量=30000+（33000-30000）×25%，所以继续使用该设备引起的现金流量（机会成本）=－[30000+（33000-30000）×25%]=－30000-（33000-30000）×25%所以，例题6-14其实与第二个图是一样的算法，都是“加上损失抵税”，只是因为6-14算的是继续使用引起的现金流，是机会成本，所以整体是现金流出，而第二个图是直接卖掉，所以整体是现金流入 希望老师的解答能帮助你理解，如有疑问，欢迎继续提问~疫情期间务必注意防护，少出门、多学习哦～
所得税不用在当期处理吗？那2016年都多算的就一直多算了？
龚老师
老师已回答
同学新年好这案例中同学问的是哪一个例题，可以具体点，老师好讲解希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！
可抵扣亏损转回期间所得税税率调整，转回的递延所得税会受税率变化的影响吗？
廖老师
老师已回答
同学新年快乐， 会受影响，按照变动后的税率重新计算。 希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！
借应交税费应交所得税25贷以前年度损益调整2016年度所得税费用25？
陈老师
老师已回答
同学新年快乐：第4 5步必须要写出来。第四步体现出上一年由于少估计了一些营业外支出，那么利润高了，所得税就多了。那么今年就将其减下去一部分。第五步还是由于上一年递资做了75，本年将其转回。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！
