实际支付的赔偿金额全额为何不在在当期应纳税所得额里得到扣除?

学员，您好！此问题您已经提过啦，请查看之前老师的回答，谢谢！

可抵扣递延所得税,怎么理解未来有足够的应纳税所得额才可产生的?

同学你好~　其实这是在递延所得税资产确认时要考虑的问题。　 老师举个栗子~　 公司今年亏损100万，按税法今后五年内你可以以税前利润弥补亏损，即今后5年可以少交100*25%的所得税，但如果今后没有取得100万的利润，你就不能少交100*25%。这就是未来期间无法取得足够的应纳税所得额（100万）　 希望上述回答能够解决你的疑惑，祝一切顺利，考试通关

为何不应在当期的应纳税所得额里扣除?为何不是差额50万调减?

学员，你好！因为还没汇算清缴，所以所得税可以根据企业发生的事进行缴纳，属于资产负债表日后调整事项，所得税还未交，原来是按600交，但是诉讼结果出来了，那么就是按800交，你说营业外支出增加200没问题，实际还是按照800交。

乙公司的所有者权益增加,不影响利润总额,为何要考虑所得税的影响?

爱思考的同学，你好利润表，同学平时看到的利润表，是简表其实下面还有所以是需要交税的加油~

会计基础知识中商誉跟所得税的关系是什么?

爱思考的同学，你好商誉=合并成本-可辨认净资产公允价值对应的份额这个时候，我们计算的可辨认净资产的公允价值，是考虑所得税后的金额加油~

个人所得税为什么不是间接税?不是企业代缴吗?

亲爱的注会宝宝，你好个人所得税是直接税哦~宝宝也说了是企业代缴，是代缴嘛，这个钱还是我们自己交了的哦，宝宝不能看交的形式哦，要看实质哦~希望老师的回答能够帮助到你，继续加油哈~

汤姆应在我国缴纳个人所得税怎么计算?

准税务师，你好！非居民个人取得稿酬所得以每次收入额为应纳税所得额，适用月度税率表计算应纳税额。稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额并减按70%计算。汤姆取得稿酬所得的收入额=60000×(1-20%)×70%=33600(元)，汤姆应在我国缴纳个人所得税=(33600-5000)×25%-2660=4490(元)。祝您学习愉快。

年终奖金个人所得税怎么交?

准税务师，你好！财政部公布了《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》，明确了在2021年12月31日前，个人拿到的年终奖不并入当年综合所得，依法单独计税，或者也可以选择并入当年综合所得计税。自2022年1月1日起，年终奖应并入当年综合所得计税。也就是说2022年1月1日之前，全年一次性奖金可以选择两种计税方式：1、单独计税应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数2、综合所得计税应纳税额=（全年一次性奖金收入+全年工资所得—基本扣除—专项扣除—专项附加扣除）×适用税率－速算扣除数祝您学习愉快。

计算递延所得税资产或负债要根据当年的税率进行计算吗?

勤奋的同学你好，我们看这个表，暂时性差异是累计数：800增加到1200，05年保持1200，06年降到800，减少了400，07年降到0，减少了800。一共减少1200，刚好把1200的全部的暂时性差异，全部减掉。03年计提时，800中有400会在06年减掉，所以这400按06年的税率12.5%计算递延所得税资产。04年暂时性差异1200，比03年增加了400，这400和03年的剩下的那400都是在07年转的，所以按07的税率25%计算。05年的公式和04年相同，因为05年暂时性差异没有增加也没有减少，继续维持04年的状态。800/50是投资性房地产税法上应该计提的折旧，而会计上采用公允模式不折旧，造成的暂时性差异900*25%是固定资产转投资性房地产公允模式的时候，会计上记了公允价值，而税法仍然认固定资产的账面价值，因此这900的差异仍然是暂时性差异　希望以上解答能帮助到你，继续加油

B国多交的15%只可留作在B国以后5年所得税中抵免吗?

准税务师，你好！您的理解是正确的，境外子公司之间不能互相抵免。祝您学习愉快。