递延所得税费用的的正负是什么含义？

勤奋可爱的同学，你好：如果是递延所得税费用，说明缴纳的所得税总额是增加的，如果确认的是递延所得税收益，就代表当期缴纳的所得税是减少的。具体确认的是递延所得税费用还是收益需要看具体的事项，是确认递延所得税资产还是负债。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

分红个人所得税已申报缴纳，财务方面怎么处理，财务报表怎么体现？

爱思考的同学你好(*^▽^*):分配给合伙人，分录是借 利润分配 贷 应付股利，CPA中主要是涉及小企业准则，合伙企业处理建议同学咨询专业机构哦~希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ星光不问赶路人，时间不负有心人

A的企业所得税，如何由B扣缴？

勤奋可爱的同学，你好：股权是由A转让给B的，所以这部分评估费需要两方协商决定是谁支付，权益法和成本法是指看出售前持有多少股权能施加什么样的影响，出售股权后分类为哪种核算方法，影响的是剩余股权的后续计量问题。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

永久性差异，只有纳税调整增加/减少，是这样吗？

勤奋的同学你好是这样的同学希望老师的解答能帮助到你！

（12600-9225）×25%这个是递延所得税负债吗？

勤奋的同学你好：因为将被购买方净资产由账面价值调为公允价值，所以对被购买方相应的资产或负债调为公允价值时，会形成递延所得税负债（12600-9225）*25%确认递延所得税负债的分录是：借：资本公积（12600-9225）*25%贷：递延所得税负债（12600-9225）*25%因此考虑所得税后可辨认净资产公允价值=12600-（12600-9225）*25%同学学习的很认真~，接下来也要继续加油哦~

只要确认暂时性差异就一定会确认递延所得税负债或者资产嘛？

勤奋的同学，你好~其他债权投资可能是 应纳税暂时性差异或者可抵扣暂时性差异。其他债权投资账面价大于计税基础， 是应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。 其他债权投资账面价小于计税基础， 是 可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~ 

所得税率讲义例题13-3中费用化部分4000000*175%的差异为什么不算？

同学，你好：会算的，那部分是费用化的直接做纳税调增，题目这里是说对资产计税依据的影响。

对应的科目是不是就是计入所得税费用了吗？

尊敬的学员您好：是的，暂时性差异计入哪里主要是看因为什么差生的，进而计入相应的科目如果没有后续问题，请给个好评，谢谢加油，胜利就在眼前

纳税调增调减和递延所得税负债资产的区别是什么？

同学你好！首先需要知道会计和税法的差异分成两种，一种是暂时性差异，一种是永久性差异。永久性差异就是一次性的差异，差异不会随着时间到达而消除差异。这就是调增调减项目。如果会计上计成本但是税法上永远不让你计成本，或者会计上按照100%计成本但是税法让你加计50%计成本，形成的都是永久性差异，不确认递延的事情，当期解决。暂时性差异是由于会计和税法规定不一致导致资产负债因折旧时间、年限等不同导致的的差异，时间到达差异会消除，递延差异会确认递延所得税资产或递延所得税负债。希望可以帮到同学，加油哦~~~

纳税调整/减那里还要调整对吗？

勤奋认真的同学： 同学思考的很好，理解非常正确！在计算应纳税所得额时可以加计扣除，所以是需要调整的。继续加油～祝同学逢考必过！