桂同学
（12600-9225）×25%这个是递延所得税负债吗？
老师，这题算可辨认净资产的公允价值时，（12600-9225）×25%这个是递延所得税负债吗？那12600是公允价，公允价减去递延所得税负债这个是什么意思啊？不是纳税调减吧，纳税调减，减去的金额是应纳税暂时性差异的金额吧，也就是不用乘以所得税率的金额吧？
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桂～桂同学，你好，关于（12600-9225）×25%这个是递延所得税负债吗？ 我的回答如下
勤奋的同学你好：
因为将被购买方净资产由账面价值调为公允价值，所以对被购买方相应的资产或负债调为公允价值时，会形成递延所得税负债（12600-9225）*25%
确认递延所得税负债的分录是：
借：资本公积（12600-9225）*25%
贷：递延所得税负债（12600-9225）*25%
因此考虑所得税后可辨认净资产公允价值=12600-（12600-9225）*25%
同学学习的很认真~，接下来也要继续加油哦~
以上是关于所得税,递延所得税负债相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开桂同学：
老师，这个递负是可辨认净资产确认的递负是吧，为什么对应的科目是资本公积啊？
展开桂～桂同学，你好，关于（12600-9225）×25%这个是递延所得税负债吗？ 我的回答如下
因为我们在对被购买方资产或负债由账面价值调为公允价值时，是计入“资本公积”的，那么由于被购买方资产或负债计税基础是以公允价值，会计上是以账面价值，由此形成的递延所得税对应的会计科目也是“资本公积”哦~
以上是关于所得税,递延所得税负债相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开桂同学：
哦哦，意思就是对于可辨性净资产的公允价和账面价的差异，都是对应科目是资本公积，就像差异影响损益的，我们都是计入所得税费用一样是吧，总之记住就行了是吧
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桂～桂同学，你好，关于（12600-9225）×25%这个是递延所得税负债吗？ 我的回答如下
同学理解的基本是正确的，但是这个递延所得税资产和负债不影响所得税费用，影响是的“资本公积”。
以上是关于所得税,递延所得税负债相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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