财产租赁的个人所得税，预收的怎么交税，？因为写的是，以一个月取得的收入为一次，那一个月收取1年或则半

勤奋可爱的准注会同学，你好！这个可以平摊到每个月来交~以每个月的收入为一次如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

甲公司在中国乙公司所在市租赁了办公场地，是说明设立了机构，场所，所以用25%的税率？

勤奋可爱的准注会同学，你好！是这样的~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

计提工资时Dr管理费用Cr应付职工薪酬没有考虑到个人所得税，次月发放工资时在10号，申报个税时显示出

勤奋的同学你好，借:管理费用--劳动保险费(单位负担)或销售费用或制造费用等借:其他应收款--代交个人社保贷:银行存款代交个人保险,在支付工资时代扣,并代扣个税借:应付职工薪酬--职工工资贷:其他应收款--代交个人社保贷:应交税费_应交个人所得税贷:库存现金或银行存款希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

请问公司股东将其股权变更到自己妻子名下，转让无增值，需要缴纳个人所得税吗？

勤奋的同学你好，不需要缴纳增值税，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

个体工商户，是什么情况不得扣除商业保险？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：个体工商户如果自己在外面还有一份工作，那边帮他扣了，自己这边就不能扣了。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

递延所得税资产或者负债，当期的发生额，或者是转回的，和递延所得税资产或者负债的余额怎么计算啊？

准注会同学，你好！余额是账面价值和计税基础的差额乘以税率，发生或转回额是期末递延所得税余额减去期初递延所得税余额。老师这么解答，同学可以理解吗？如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快，继续加油哦~

资产不一定确认为递延所得税资产，当资产的账面价值小于计税基础才确认为递延所得税资产，当资产的账面价值

勤奋的同学你好~对的，理解完全正确的~

对于坏账准备，资产减值损失这些对于所得税都是怎样影响的？在合并报表里面，是说个报这样做然后合报不认，

准注会同学，你好对于坏账准备，资产减值损失这些对于所得税都是怎样影响的？影响的是 递延所得税资产如果减值转回或相关资产被出售或处置则递延所得税资产转回。在合并报表里面，是说个报这样做然后合报不认，所以要反着做分录是吗？是要站在合报的角度看问题，内部交易的你都用 递延所得税资产处处理相关的所得税， 　公不等于账的情况，资产的公允大就是 确认递延所得税负债，反过来是递延所得税资产；公不等于账的情况，负债的公允大就是 确认递延所得税资产，反过来是递延所得税负债。就这样记忆，先应付考试祝学习愉快

所得税三免三减半，如果写分录的话，2013～2016递延所得税资产的分录应该怎么编写呢？

准注会宝宝你好，产生的时候 借：递延所得税资产 贷：所得税费用，转回的时候，借：所得税费用 贷：递延所得税资产，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

商誉会计初始确认时分别对所得税有什么影响？

准注会宝宝你好，控股合并中不考虑应税免税，题目中给了所得税率就确认递延，吸收合并中分应税免税，如果是免税，商誉账面价值和计税基础不一致有暂时性差异，不确认递延，应税合并中，商誉账面价值=计税基础，无暂时性差异，不确认递延，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~