属企业所得税优惠政策记不住了就扣10％？

购买一台安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围）这个是属于税收抵免的政策哦，书里就这一处出现，所以还是很好记的哦。

个人所得税股息红利所得非上市公司不分时间直接✖20％？

同学，你好！您理解的是正确的，只有持有上市公司的股票的股息红利所得才会有股息红利差别化政策的存在哦，其余的是没有这个政策的哦。

12题怎么计算应该确认多少递延所得税资产？

[quote]你这资料没有解析？[/quote]准注会同学，你好这个你要把每年的账面价值和计税基础算出来， 看看是怎么转回的才可以算出最后的结果你先算一下。找出转回的那个年份税率然后按照先进先出的原则计算应该确认多少递延所得税资产祝学习愉快

企业所得税率不是25%吗？

亲爱的准税务师学员您好，非居民企业是10%，不过这里是扣缴的话，一般认为是无机构场所的非居民，有机构场所的非居民不需要扣缴，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

第二问在算个税是为何要扣5000？

勤奋的同学你好，因为没有工资薪金，所以只能从经营所得里面扣除，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

本题中所用所得税税率到底是15还是25？

准注会宝宝你好，就是按照答案中给的来处理哈，计算当期所得税要用当期的税率，计算递延所得税要用未来的税率，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

第四项，调整所得税发生在汇算清缴之后的不应该计入递延吗？

准注会宝宝你好，　　同学说的这个这个需要区分的情况是针对日后事项哈，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

个税，他那个企业年金为什么是那样算的呢？

勤奋的同学你好，，企业年金不是在不超过本人缴费工资计税基础4%标准内的部分从应纳税所得额中扣除吗？双重限制　 可扣除=三倍工资之内的*4%，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

第三问在算中奖个税时是不是还要考虑捐款支出？

勤奋的同学你好，是的，答案有问题，这题答案是18，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA1

非公益性捐赠可以在企业所得税前扣除吗？

勤奋的同学你好，作为正常销售业务处理，成本可以扣除，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA