这题的分录该怎么写？
王老师
老师已回答
准注会的同学，你好！合并报表中的计税基础为1600*40%=640，账面价值是360.所以确认递延所得税资产(640-360)*25%=70。同学写的分录是对的。同学继续加油，早日拿下CPA.
2019-10-08 11:49:04
阅读126
存货内部交易的分录递延所得税资产什么时候要写？
王老师
老师已回答
准注会你好(*´▽｀)ノノ没有一般规律性的概括总结，具体要看题目怎么要求继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~
2019-10-08 11:47:17
阅读229
计算应补缴所得税关于转让专利技术为什么是(2300-1400)？
王老师
老师已回答
勤奋可爱的准注会同学，你好！这道题的答案的思路是先在应纳税总额里把这个2300-1400=900万的利润减去，最后再在应纳税额里加回来，这样可以确保只算了一次，不会出错~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！
2019-10-08 11:46:37
阅读331
扣缴的所得税为什么不是乘10%？
黄老师
老师已回答
准注会同学你好~（1）中，境外股东常年派人驻本公司并承担全部责任和风险，考核业绩。这句话可以视为境外企业在我国设立机构场所，所以用25%税率。希望以上回答可以帮到你，继续加油~
2019-10-08 11:30:11
阅读293
每年递延所得税计税基础是0是永久性差异吗？
姚老师
老师已回答
准注会宝宝你好，计税基础是0，当期计入应纳税所得额，就是现在多缴税，未来少交税的意思，是暂时性差异，祝同学逢考必过哦~继续加油！
2019-10-08 11:02:14
阅读419
退回企业所得税200万为什么计算18年应纳税所得额是要调增？
王老师
老师已回答
准注会的同学，你好！这道题的答案是减掉的，或者麻烦同学上传一下完整的题目，老师看下是什么情况。
2019-10-08 10:36:59
阅读226
a选项为什么考虑所得税后可辨认净资产的公允价值是11756.25？？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！被投资方账面9225的资产组卖了12600，当时他没有交税，那么我拿过来之后我就要帮他补税，要不然我不能当12600用啊，具体补多少呢？被投资方增值的部分12600-9225，我交完税之后才是相对于我而言的可辨认净资产的公允。希望可以帮到你，继续加油！
2019-10-08 10:06:14
阅读379
对外取得无形资产后续摊销时其计税基础是否和固定资产一样的？
罗老师
老师已回答
亲爱的同学你好，是的，不属于税收优惠，不是永久性差异，要确认递延所得税。祝 学习愉快，早日通关(✿◡‿◡)
2019-10-08 09:58:26
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