我对股息红利所得，转让持有的股权以及国债利息收入转让所得的所得税总结，是否正确？

准注会你好呀，其他总结的都很好。就是关于小于一个月 全额纳税 大于一个月小于一年 减半纳税 超过一年 免征企业所得税，这里不是企业所得税的政策，而是个人所得税的政策哦~继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

此题根据实体现金流量折现模型评价甲公司股价是否被高估，是否不是按两阶段模型？

勤奋的同学，你好~也是两阶段，详细预测期（高速增长）+后续期（永续年金）老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦！

计算当期应交所得税为什么不考虑全账面价值与计税基础的差值？

爱思考的同学，你好这里求的是当期的，关键是看对损益的影响，对损益的影响是折旧100所以调整100加油哦

可以整理一下小微企业企业所得税标准和税率吗？

准注会你好(*´▽｀)ノノ关于你问的这个知识点，2019年教材226-227页有详细的阐述，可以看一下就解决问题了继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

计算递延所得税为什么用本期发生额的概念呢？

勤奋的同学你好~第一个题的金额都是本期影响损益的金额，计算递延那就是本期发生额，如果是用账面价值和计税基础比较得出的暂时性差异，都是余额的概念，要求发生额还要减去期初余额。比如本期公允价值上升100万，这是发生额。交易性金融资产账面价值50万，计税基础100万，那么差额50万是余额的概念。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

甲公司对企业所得税和净利润的更正会计处理正确的是？

准注会同学，你好哦~~~·差错更正是追溯到17年管理费减少200，利润总额增加200，所得税费用增加50净利润增加15015计提盈余公积135未分配利润老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问哦。继续加油哦~~~~~

企业所得税里捐赠视同销售只调增营业收入不影响利润吗？

勤奋可爱的准注会同学，你好！AB没问题的，题目问的是一般税务处理~捐赠一般都在会计利润里反应过了，因此不会影响利润~还是要具体题目具体分析的~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

预计负债账面价值和计税基础的差额要计入递延所得税吗？

奋斗在注会一线的宝宝你好，一般的预计负债是要确认递延的。但是与担保有关的预计负债，税法不认可，属于永久性差异。所以未来可扣除金额=0计税基础=账面价值-未来可抵扣=账面价值-0=账面价值，因此不产生递延差异。希望老师的解释可以帮到你，有问题欢迎继续提问哦

合并报表抵消分录计算商誉要考虑所得税影响，个别报表需要吗？

奋斗在注会一线的宝宝你好，个别报表一般是不考虑商誉的哦，同学有具体的题目个报涉及到商誉的吗？有问题及时沟通~

企业所得税计算为什么要乘20%再乘25%，是小微企业吗？

准注会同学，你好：不是，20%是利润率，25%是企税的税率祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ