企业所得税：将会影响招待费和广宣费的基数那对外捐钱就不影响吧？

准注会同学，你好是的，你的理解是正确的，对外捐钱不会涉及到视同销售的问题，因为不会有“卖钱”这种业务。勤奋的同学，请继续加油哦~~

在个人所得税中，出租财产可以抵扣的增值税需要扣除吗？

准注会同学，你好增值税是价外税是不作为费用扣除的；如果是根据增值税计算出的城建税之类的，是可以扣除的希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

还有就是免税的8万应纳税所得额为什么不调减呀？

准注会同学，你好因为境外股东有派遣专员对全部工作成果承担责任和风险，所以相当于是在境内有机构场所，所以税率是25%8万是调了的，他一个业务算了一个汇总额，8万和下面的245.69万汇总在一起，一起调的。勤奋的同学，请继续加油哦~~

企业所得税的一个知识点设备500万以下怎么算？

准注会同学，你好设备购置款不超过500万的，允许作为成本费用在当期一次性扣除，但是会计上是做了固定资产核算的，所以先调减不含税的设备购置款，然后再把会计上计提的折旧加回来。500万以上的，按照固定资产核算，按月计提折旧勤奋的同学，请继续加油哦~~

企业所得税调增调减表不太懂，请老师讲讲？

准注会你好呀，1、企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。收入确认时间：按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。题目当中合同约定是当期一次性收取利息，所以要调减40。2、按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现。本题合同约定每两年支付一次，所以这一次应该确认120万的收入，则要调增60.国庆快乐呀，继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

那题目中每年40万的折旧费用应该不用乘以所得税税率了吗？

亲爱的同学，你好：除了折旧摊销等成本费用，一般题目没说的话，一般是默认是付现成本的，所以是按照(营业收入-付现成本)*0.75➕折旧*0.25算的~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，坚持就是胜利，加油↖(^ω^)↗

长期持有其差额反应在应交税费里面然后影响倒轧的所得税费用吗？

准注会同学，你好对的祝学习愉快

企业所得税主观题，我这样写可以吗？

准注会同学，你好可以简单写一下项目，比如工会经费调整了多少，也会方便改卷老师踩点给分，不容易漏掉采分点希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

这里调公允的时候为什么是递延所得税负债？

菜小花　　 ，你好~一般公允价值大于账面价值，计税基础还是原来的价值，但是资产经过讲账面调整到公允是会计的账面价值升高了，资产的账面价值大于计税基础确认的是递延所得税负债，这里只是讲了大多数情况而不是绝对的，具体还是要看题目里的表述哈，希望 老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油~

暂1影响贷方应交税费-应交所得税，借方影响所得税费用吗？

认真的同学你好~所得税费用在税率不变的情况下=（会计利润+-永久性差异）*25%，并不考虑暂时性差异。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~