个人获得非上市公司的股息红利需缴纳个税，企业获得非上市公司股息红利满12个月免企业所得税吗？

勤奋的同学你好，业获得非上市公司的股息红利满12个月免企业所的税是吗　 　没有时间限制，都免税，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

长期股权投资这个，为何答案确认递延所得税？

勤奋的同学，你好！商誉本身不会确认递延所得税负债，要不然会形成死循环，但是企业合并中其他资产或者负债确认递延的话，是会影响到可辨认净资产的公允价值的，进一步会影响到商誉的金额。也就是商誉不确认递延，但是确认递延会影响到商誉的金额。希望可以帮到你，继续加油！

算企业所得税关于利息扣除时，若是按天数算，一年是按365还是360？

勤奋的同学你好，一般题目都会告诉你，一般是360/30，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

为何此题合报上计算“借：固定资产—累计折旧15=(500-400)/5×9/12而不是=(550-4

准注会同学你好：合报中固定资产的贷方是营业收入减去营业成本也就是500-400=100，所以合报中对固定资产的折旧时按照100计提。那50万元是支付的运输费是给的其他公司的，不影响合报的金额的。递延所得税就借：递延所得税资产　 21.25=（100-15）×25% 　 贷：所得税费用　　　 21.25。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

这题怎么出来的递延所得税？第二张图课本477页例题，是所得税费用，怎么出来了递延了？

准注会同学你好：3月20日已经交税后来退回，交税就多了产生递延所得税资产。图二也是需要调整交纳的所得税，递延所得税资产对应的科目是所得税费用。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

第一问中代扣的城建税及附加那些在算所得税是不扣除吗？

准注会你好呀，不用的，非居民企业核定扣除不用考虑其他税金~继续加油鸭~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

企业所得税中的资产用于个人消费是否视同销售？

勤奋的同学你好，是要视同销售的，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

单选题甲企业在2017年度企业所得税汇算清缴中允许扣除的管理费用为多少？    

爱思考的同学你好，业务招待费多少可以扣除是双重标准的第一重标准，是实际有票的花销的60%，既：60×60%=36万元第二重标准，是年度销售收入的5%，既：4000×5%=20万元以上两个标准选低的可以扣除，即可以扣除的金额是20万元。那么反过来说不能扣除的有40万元。这不能扣除的需要从管理费用中减去。即250万-40万=210万。这部分才是允许扣除的管理费用有疑问欢迎继续沟通~

能否讲解一下这道题？那个递延所得税负债，怎么计算？需要用年末数减年初数吗？

准注会同学你好：甲公司20×3年应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元)，;确认递延所得税费用=25-20=5(万元)，甲公司20×3年确认的所得税费用=50+5=55(万元)。其中用年末减去年初是指本年发生的递延所得税负债。本题也可以直接用（210-10+20）*25%=55万元。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

这题为何甲公司因该其他权益工具投资形成的递延所得税费用为0万元？

准注会同学，你好因为这个题这个其他权益工具投资 没有影响到 会计利润，都直接计入其他综合收益或是 留存收后收益了，没有影响到会计利润，就不会影响所得税费用。祝学习愉快