请问个人独资企业和个体户是不是不需要交纳企业所得税？

同学，你好~个人独资企业和个体户都交个人所得税，也有可能会核定征收。祝同学学习愉快~

就是税法规定可以结转以后年度的可弥补亏损额？

哈喽~爱学习的同学~本期的亏损，以后可以税前抵扣，那么就是暂时性差异，要确认递延所得税资产的哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 

第五个答案，预提所得税10%，是教材哪里提到的呢？

勤奋的同学你好呀~预提所得税在税收优惠那一块有介绍，10%预提所得税的使用情况如下：1.在境内未设立机构、场所的非居民企业。2.在境内虽设立场所，但取得所得与所设机构、场所没有实际联系的非居民企业。同学理解一下哈~有疑问我们继续交流

净利润，用这个数乘以百分之十调盈余公积？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)应该影响的是当期的收入成本，不应该追溯，同学具体是有什么疑问呢？不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

老师应交个人所得税调整利润为什么要加1600？

同学你好，因为这里收到的与资产相关的政府补助，会计上是进递延收益，没有影响利润总额，税法上认定收到即要计入应纳税所得额，所以要调增这1600万。

这个直接法当中所减的所得税没有包含非付现成本的个人所得税吗？

勤奋努力的朝亮同学，你好~~“老师，这个直接法当中所减的所得税没有包含非付现成本的所得税是吗？”是的噢，直接法的时候是没有包含非付现成本的所得税的，同学的理解是对的哈~~“仅仅只是前面，营业收入的所得税和付现成本的所得税，因为并没有扣折旧的所得税，所以无需像税盾法一样把他加上 ，所以税盾法才会有税后收入，减去税后付现营业成本，加上折旧抵税，对吗老师”这个理解也是对的噢~~同学棒棒哒，继续加油噢~~希望老师的解答能帮助同学理解~~早日拿下CPA！ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ　

为什么债务利息所得税税前扣除就降低了债务成本？

未来的CPA同学，我们又见面啦。这其实是因为债务资本成本是指的税前的，并不是税后的，所以才存在抵税的作用，也就是需要乘以1-所得税率。小法师老师这么解答，同学可以理解吗？老师非常看好同学哟。

股权资本成本考不考虑所得税？

未来的CPA同学，我们又见面啦。因为我们股权资本成本本身就是税后资本成本哟，所以不需要再单独考虑一次所得税了。小法师老师这么解答，同学可以理解吗？老师非常看好同学哟。

若业没有任何其他费用和任何收入，只有业务招待费，期末所得税怎么处理？

勤奋的同学你好：1、没有收入，但有费用，其中有业务招待费，在填所得税纳税调整项目明细表时，要全额调增业务招待费； 2、税法条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。由于收入为0，所以业务招待费需要全额调增； 继续加油噢~

该例题中，怎么确定递延所得税负债？

亲爱的同学你好，如果是暂时性差异，拿无形资产账面价值与计税基础比较即可，比如账面价值是100，而计税基础是90，那就是10的暂时性差异。不提摊销，不提减值，不影响会计利润，但税法认为要提摊销，所以会影响应纳税所得额，要调减会计利润。有问题欢迎继续交流~