为什么税后租金还要乘以（1-所得税）？

爱思考的同学，你好税后租金=租金*（1-T）租金没有特别说明的情况下是指税前租金，需要乘上（1-T）转换为税后租金继续加油，坚持就是胜利

所得税讲义第七题，资料4的会计分录是不有问题？

爱思考的同学，你好同学是说的是个分录吗？同学是觉得哪里有疑问，同学具体觉得哪一个分录有疑问？老师针对性的给同学讲解~

第二问经营所得税为什么加4000*11个月?

准注会同学，你好：这里题目写错了，不是负担员工工资4000，是李某每月可从经营收入中支取工资4000元。因为业主工资不能扣除，所以是用的＋祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

补贴收入用不用交增值税？用不用交所得税？

不用缴增值税，所得税要根据具体规定

是不是转换时产生的递延所得税对应的其他综合收益算应交税费和所得税费用时跟其他权益工具一样不考虑？

准注会同学，你好~你说什么情况下对比呢？老师想了半天也不明白你说的是什么情况？可以仔细描述下问题吗老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

为什么是调整留存收益500万元，其中盈余公积50，利润分配---未分配利润450？

准注会你好~成本模式变更为公允价值模式是会计政策变更，所以差额是影响利润的因素就要计入留存收益。继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

税率变化确认的每年的递延所得税资产余额没看懂啊？

准注会同学，你好~递延所得税资产可以使得企业未来少交税，需要考虑使得哪年少交税，对应年份的税率是多少。×3年会计上计提的折旧是2000，但是税法只让扣除1200，800的差异在×6年的时候转回400，适用税率12.5%；在×7年的时候转回400，适用税率25%。所以在×3年年末递延所得税资产余额=400×12.5+400×25%。×4年会计上计提的折旧是1600，但是税法只让扣除1200，截止到×4年，累计的差异1200（×3年800，×4年400），在×6年转回400，×7年转回800。所以在×4年年末递延所得税资产余额=400×12.5%+800×25%。其余以此类推，这是2018年真题，当年得分率是比较低的，原因就在于大部分同学没有掌握递延所得税资产的本质，所以同学要关注问题的本质哈，如果还有疑问欢迎随时提问~加油，ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

题目中说按175%进行摊销，算应交所得税是乘以75%啊？

同学，你好！同学你可以这样理解：利润总额的10000里已经扣减过专利权的100%的摊销了，所以纳税调整的时候只需要再扣减加计扣除的部分也就是75%就可以了。如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

递延所得税负债合并分录是否对确认公允和账面差额的应纳税差异的转回吗？

勤奋的同学你好~1、这1000是发放现金股利了，所以在母公司按照权益法确认投资收益时需要从利润中扣除这10002、对的，期初的公不等于账实现利润后需要转回递延3、应税合并和免税合并最大的区别在于：商誉的账面价值和计税基础的区别，应税合并商誉账面和计税相同，免税合并商誉账面正常，但是计税基础为0希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

税法上按十年计提摊销，需要对未来所得税进行纳税调增吗？

勤奋的同学你好~对的，形成的暂时性差异，当前调减以后调增，直接用当年会计利润+当年的转回的差异额即可，在未来无形资产终止确认时可以一次调增希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA