请问第3问中的275不是应该还要递延所得税资产的部分吗？
王老师
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准注会的同学，你好!如果要考虑所得税的话，你写的是对的，但是这道题里说了是不考虑相关税费的。同学继续加油哦！早日拿下CPA.
这段话怎么理解，企业所得税怎么缴纳？
陈老师
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勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：企业收到100，但是有60成本，所得40，但是所得里面有10是免税的，所以对30纳税。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
管理用利润表中的企业经营利润所得税怎么算？
林老师
老师已回答
同学你好，经营利润所得税=税前经营利润*T不是乘以1-T哦。税后经营净利润才等于税前经营利润*（1-t）。
会计基础班老师说减去暂时差异，方法课这个咋又是这？
郎老师
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爱思考的同学，你好减去还是加上你得看看这个暂时性差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异啊两者的加减可是相反的呀基础班老师也说的是+或者减去呀同学再想想是不是这个道理呀加油哦~
这个算递延所得税的话，分录该怎么写？
夏老师
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理想同学，你好按照以下内容理解不管你看到的是什么做法，全部换成以下的思路理解权益股份支付所得税如何处理？根据企业会计准则讲解（2010），与股份支付相关的当期及递延所得税按如下处理：1、判断会计确认的总费用是否与其可以在未来税法中可以扣除。如果能全部扣除，则会计的费用原则上都可以确认相关的递延所得税资产；如果不能，则只能在可以扣除的总的限额内确认递延所得税资产。2、对于会计预计的总费用预计未来可全部扣除的情况，比较每期会计的费用和税法上预估可以扣除的的费用每期的分摊额，按照较大者计算确认递延所得税资产。a.会计的费用较大的时候 借：递延所得税资产 贷：所得税费用； b. 税法可以扣除的年分摊额较大时 借：递延所得税资产 贷：所得税费用（按照会计方的费用基础计算） 资本公积---其他资本公积 （差额）例：甲公司实施期权等待期为三年的激励计划，第一年确认了费用为550，预计未来可以完全税前扣除。第一种情况：预计未来税法可以扣除的税前总额为1500 ，1500*1/3<550 则 借：递延所得税资产 550*25% 贷：所得税费用 550*25%；第二种情况：预计未来税法可以扣除的税前总额为1800 ，1800*1/3>550 则 借：递延所得税资产 600*25% 贷：所得税费用 550*25% 资本公积--其他资本公积 50*25%。
为什么扣除了不影响相应的所得税费用以及递延所得税负债呢？
夏老师
老师已回答
祝注会同学，你好研发形成的无形资产存在永久性差异以及相当于永久性差异的暂时性差异，这部分扣除就扣除了，不影响相应的所得税费用以及递延所得税负债。所以D 错祝学习愉快
折旧致费用减收益增分录咋写?期末递延所得税负债写当期发生额吗?
陈老师
老师已回答
认真的同学你好：转换后才用公允价值模式，税法上依然认的是账面价值，在税法上应计提折旧800/50=16，也就是可以扣减费用16，而会计上却计提了公允价值变动损益200，该扣得费用16没有扣，所以形成了应纳税暂时性差异216，借所得税费用216*25%=54，贷递延所得税负债54分录中的递延所得税负债是写的当期发生额。祝学习愉快。
递延所得税资产和负债是具体是怎么计算的呢？可以讲讲吗？
龙老师
老师已回答
勤奋的同学你好，因为答疑板篇幅有限，同学具体哪个点有疑问，可以补充上来，老师可以针对性的为同学解决希望能帮助到你，继续加油
