做所得税费用前是否先判断一下这笔收入是否要确认？

[quote]至于这个的所得税是否有差异，会计考试不会考这个，因为目前这个是模糊地带，税法规定还没有到位，没有全国性的统一政策。[/quote]同学，你好对于附有客户额外购买选择权的销售，企业应当分析判断该选择权是否向客户提供了一项实质性权利。而无需退回的初始费，则是企业在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费（如倶乐部的入会费等）应当计入交易价格。关键看客户是否有选择。后者客户没有选择且不一定是重大的权利。前者通常构成重大权利的时候才会确认为合同负债。所以这个题的事项1肯定是属于　无需退回的初始费。（原因：客户没有选择）祝学习愉快

账务处理的分录中在利润表中体现的所得税费用是110还是95？

尊敬的学员，你好该笔业务在资产负债表体现所得税费用是110。

此题工资薪金属于综合所得，为何不能单独按综合所得计算所得税？

勤奋的同学，你好：这个有防止避税的考虑，就像这道题假如个体工商给自己的工资可以扣，那么他给自己发放19万元的工资后，就一分钱个税也不需要缴纳了。祝你学习愉快，继续加油~

考虑所得税，是不是需要折旧金额也换成不含税的，然后根据比例来算利润呢？

尊敬的学员，你好是要换算成税后折旧，但一般所得税不跟长期股权投资的后续计量放一起考察。

第六题是企业所得税里哪个知识点？

同学你好：　这个是在我们的不征税收入和免税收入那块有讲道，可以具体看一下~

张丽丽讲义173页所得税章节，黑框100/10是什么？

可爱的同学，你好~　100/10是一年的摊销费。不是只有形成无形资产后的加计摊销150%吗？ 然后100*150%/10是18年本年的！对的，（2）就是算18年的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

求应交所得税为何要减掉当期递延所得税负债的发生额，后面又加回来？

勤奋的同学，晚上好！第一种算法是传统的算法，分别计算当期的应交所得税和递延所得税费用。递延所得税负债由20变成25，说明将来需要多交5万的税，那么当期就可以少交5万，因此计算应纳税所得额时扣掉了暂时性差异20，但是递延所得税负债的变动又会增加递延所得税费用5万，因此后面有个调整。希望可以帮到你，继续加油！

捐非货币性资产是不是视同销售部分完全不能扣，全部纳税调增？

准注会你好非货币性资产捐赠，是两部分调整，第一部分是视同销售的收入-成本的所得，相当于需要调增应纳税所得额；然后第二部分会计上计入营业外支出，那就还需要考虑税法上允许扣除的公益捐赠的部分继续加油~

例4增加的递延所得税资产用于冲减下一年度的所得税费用吗？

勤奋的同学你好~如果增加的递延所得税资产在下一年能转回的话，确实是要冲减所得税费用的希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

个人所得税里申报和预缴各有哪些情形？

勤奋的同学，你好个人所得税对综合所得、经营所得实施预缴，其他所得按次征收。继续加油，祝你学习愉快~