个人能否通过公益团体或县级以上人民政府捐赠企业所得税？

勤奋的同学，你好必须通过公益性社会组织、国家机关捐赠才可以扣除。继续加油，祝你学习愉快~

为何按规定缴纳我国的企业所得税？

同学你好，这一点我们根据在我国境内设立机构，且与境内机构有联系的境外所得来看，因为我们所占的角度是在这个分行希望能帮助到你，继续加油

存在差异为，为何应纳税所得额计算不需要纳税调整？

准注会宝宝你好，因为会计上写的分录是：借：应收股利贷：长期股权投资——损益调整，没有将这部分股利计入到利润里面，税法上又免税，相当于他们都没管这部分收益，因此不需要调整。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

能否讲解附件中关于合并报表中其他综合收益考虑所得税问题？

勤奋的同学，你好！这里的其他综合收益涉及到题干具体描述的问题。如果告诉你的是公允价值的变动400，那么不考虑所得税影响就是确认400的其他综合收益，考虑所得税的影响就是确认300的其他综合收益；但是如果告诉你的是确认了400的其他综合收益的话，说明是已经考虑过所得税的影响了，因为其他综合收益是在所得税之后列示的，也就是说公允价值的变动不是400，而是400/（1-25%）。希望可以帮到你，继续加油！

所得税费用中的直接和间接是什么？

同学你好直接指的是当期应交所得税对应的所得税费用间接指的是今后对应的递延所得税希望能帮助到你，继续加油

居民个人工资所得预扣预缴税率表是否与年综合所得税率表是同一个？

准注会你好是一样的，老师这边也确认过了，是一模一样的~继续加油~

当期的所得税费用该怎么求？

同学你好，25-20是递延所得税负债，因此对应借方所得税费用，210-10+20，是应纳税所得额，20是因为5/25%=20，因为递延所得税负债是5，所以我们倒推出应纳税暂时性差异20，即税法折旧大于会计折旧，导致资产账面＞计税基础20，产生应纳税暂时性差异。希望能帮助到你，加油

第9题A选项，如何理解购买日后考虑递延所得税后的商誉账面价值？

准注会宝宝你好，商誉=合并成本-可辨认净资产公允价值的份额，合并成本=15000，考虑递延后的可辨认净资产公允价值=12600-（12600-9225）*25%=11756.25，商誉=15000-11756.25=3243.75，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

企业所得税中土地闲置费允许扣除吗？

同学你好，是可以扣除的，希望能帮助到你，加油

高新技术企业、小型微利企业等是否需申请才能获得税收优惠资格？

准注会同学，你好~1、高新技术企业、小型微利企业、技术先进服务企业，是需要企业自行申报由税务机关核定无误后才能获得税收优惠资格的。2、上述企业的税收优惠没有统一的年限规定，比如高新技术企业、技术先进服务企业的税率现减按15%，没有年限限制。对小微企业的优惠政策是2019.1.1-2020.12.31之间实施的，但是之后可能延长。这样解答，同学可以理解了吗~