住房进行出租，取得租金收入应缴纳个人所得税比例是多少？

准注会同学，你好：个人出租住房的按10%缴纳个税，非住房按20%祝学习愉快~加油哦~

未决诉讼合同违约金6年底计算所得税时，应交税费-应交所得税的科目为什么减掉500万?

准注会同学你好：16年计算应交税费时，我们说的这个预计负债应该是实际发生时准予扣除，那在16年就是实际发生时准予扣除的，但是在16年利润表中是没有这500万元的，所以需要计算时应该扣除的。上一年我们有针对这部分做的调整的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

为什么用平均税率计算？题目中递延所得税产生的所得税影响呢？

认真的同学你好~存在递延所得税说明有暂时性差异，暂时性差异对所得税费用不影响（且此题递延所得税为0），但题目中所得税费用并不是税前利润的25%，说明存在永久性差异。财管中将传统报表调整为管理用报表，是分开列示税后金融和税后经营部分，但由于并不知道永久性差异由何产生，因此一般来说都是做简化处理，直接按照传统报表中税前利润和所得税费用计算平均税率，其实是将差异分摊到了税后经营净利润和税后利息费用中。另外，递延所得税资产负债由经营活动产生，只是谨慎性条件，假设报表中存在递延所得税，由这个条件，调表时应将其归入净经营资产。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

递延所得税资产怎么用？

同学你好，（500+100-300）*25%=75，这个是递延所得税资产期末余额，期初余额为125，递延所得税资产当期发生额为75-125=-50借 所得税费用　 50　 　 贷 递延所得税资产　 50希望能解开你的疑惑。祝 学习愉快！

股息红利、利息在缴纳个人所得税和企业所得税分别什么情况下纳税或免税？

爱思考的同学你好~企业取得股息、红利，居民企业取得其他居民企业的股息、红利等权益性投资收益，免征企业所得税。境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益，免征企业所得税。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。个人所得税中：持有股票取得的股息红利不满一个月的，全额计税。一个月到一年的减半征收。一年以上的免税。再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油！

为什么计算递延所得税负债前用资本公积转回时用所得税费用？

同学你好：这是由于合并日，合报上资产的账面价值（公允）大于计税基础（原账面），产生了递延所得税负债，当天没有影响损益，对应的科目是资本公积。而后面的存货对外卖，和固定资产折旧都会影响损益，因此转回是对应的科目是所得税费用。祝学习愉快~

息税前利润教程中详细解释是什么？

亲爱的同学你好EBIT主要在教材第二章和第十六章本量利分析有讲解EBIT=销售收入-变动成本-固定成本，这个公式是本量利分析的基本公式，同学可以看一下教材第第十六章的内容继续加油，祝学习愉快

所得税主观题4中的递延所得税资产45怎么算的？

同学您好！递延所得税资产=60-15=45

为什么免税合并贷递延所得税负债？

同学你好：免税合并，会导致资产或负债的账面价值和计税基础不一致，合报上的账面是合并日的公允，而计税基础是原来的账面。这题是合并上资产的账面大于计税基础，产生递延所得税负债，因此贷方是递延所得税负债，倒挤资本公积。祝学习愉快~

个报上有预计负债，为什么在合报上不用确认递延所得税？

同学你好：因为你没拍题目，这个预计负债是由于什么产生的呢？祝学习愉快~