在企业所得税中的企业重组中，企业重组和企业分立是什么关系？可以理解为分立只是重组的一种吗？

Momoco同学你好~企业重组包括企业法律形式改变、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立等。因此分立是企业重组的其中一种，同学思考的没有问题，继续加油哦~

这道题的第（6）小问，很蒙圈。 向境外股东支付特许权使用费不是应该根据她的利润率再乘以所得税率吗就是

勤奋的同学，你好这里不存在利润率的问题~~直接用股息所得计算就可以~~税后的股息红利不用再去加回的~~加油~~2019属于你~~

会计基础中境内亏损用境外盈利弥补后境外盈利还交所得税吗？

您是对视频哪个位置的题目有疑问？

这个小问的预缴所得税不太懂？

准注会同学，你好：向境外股东支付应当代扣代缴增值税、附加税和企税。这个预提所得税就是代境外股东代扣代缴的税款祝学习愉快~加油哦~

这里计算应交所得税费用时-（25-20）是因为他是当期产生的对吗？若是只有期初账面余额是不是就不用在

可爱的同学，你好~甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元：确认5的递延所得税负债，那么应纳税暂时性差异=5/25%,这部分差异现在不交税，以后才交税，所以需要从当期利润里扣掉。将应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)拆分一下：[210-10+20-(25-20)/25%]×25%希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

未毕业的实习生签实习协议，工资每小时计算的，按月发放。按照劳务报酬交税吗？最后年终汇算清缴吗？

勤劳的同学，你好：按工资薪金还是按劳务报酬缴纳个税，应该从个人与企业实际存在的关系去判断。临时性的劳务人员，不管其称呼是什么，不存在雇佣关系的，其收入应按劳务报酬缴纳个税。存在雇佣关系的劳务人员，即与企业存在长期或连续的雇用与被雇佣关系的人员，其收入应按工资薪金缴纳个税。因为都属于综合所得，所以年终要进行汇算清缴。祝你学习愉快

预提所得税为什么是在税后利润中预提？

准注会同学，你好~预提所得税对应科目是所得税费用，利润总额减去所得税费用是净利润老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

这道题借：所得税费用875，其他综合收益1500贷：递延所得税负债2375。就是递延所得税负债最后一

同学你好，对于投资性房地产公允模式进行后续计量，会计上不计提折旧。而且其公允价值的变动也是计入资产的价值中，从而影响其账面价值。注意，此时会计上认为该资产的账面价值为：原值+公允价值变动（上升了2000）税法上认为的计税基础为：原值-折旧（税法不认可公允价值，且税法要计提折旧）因此他们之间的暂时性差异扩大了，扩大的金额包括公允价值的变动和折旧的影响金额，是这两个数字之和。

诺贝尔奖交不了个人所得税？

根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第一款规定的免税条件：省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金将可以免征个人所得税。因此，诺贝尔奖金可以免税

这道题的第4问，在算从2003年至2006年的递延所得税资产余额的时候，这个答案我完全看不懂。我自己

同学你好，对于这道题的递延所得税的问题，一定要把握住采用何时的税率的问题，暂时性差异应该比较容易确认。但是到底使用这个暂时性差异乘以12.5%还是乘以25%。关键是看这个差异何时转回，什么时候转回就采用何时的税率去确认递延所得税资产。因为递延所得税资产代表的是未来可以少交税，那未来是什么时候少交税，这个什么时候，就是何时转回暂时性差异。举例：03年有800的暂时性差异，这800的暂时性差异在06年转回了400，在07年转回剩余的400.因此06年的400对应的税率是12.5%，而07年的400对应的是25%的税率。按照这个思路做下去即可。