递延所得税资产100是怎么来的？老师能再账面价值和计税基础上给我讲下吗？

哈喽~爱学习的同学~从这里看，就是个别报表是1500，然后折旧300；账面价值1200；但是合并报表上，认为是1000，计提200的折旧，也就是剩余800；所以暂时性差异=400；所以递延所得税资产=400*25%=100~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 

视频45.2，题目有利息收入适用的所得税，为什么在计算时不考虑税，而且到期收益率应该是税后的？

勤奋的同学你好：这里我们求都是税前的，到期收益率也是默认税前的~祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

如果是投资性房地产跨年，产生的递延所得税负债还是累计数吗？做分录的时候都是在贷方，为什么余额不是67

哈喽~爱学习的同学~跨年也还是累计数哦~因为要减去才是之前已经确认的递延所得税负债的余额哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 

本题投资性房地产产生的递延所得税负债，为什么是年末累计数？

亲爱的同学你好呀~ 账面价值和计税基础直接产生的暂时性差异都是属于余额的概念哦~账面价值=(2000-2000/20×7) 计税基础=4000，站在现在这个时间这个就是差异总额，因此就是余额的概念~老师这样回答同学可以理解吗？继续加油哦！棒棒哒！！！ 要循序渐进！我走过的道路，就是一条循序渐进的道路。--华罗庚

这题：31题，2019年末的递延所得税资产为什么要减去：800X0.25啊？

勤奋的同学你好：19年年末，计算递延所得税资产余额，要用可抵扣暂时性差异余额800x以后期间适用税率25%。然后用递延所得税资产期末余额-期初余额得到当期发生额，因此如答案所示。希望老师的解答能帮助你理解~

之所以买方计算进项税时做价税分离时候用征收率，是因为卖方是用简易计征，卖方用简易计征算出的应交所得税

爱思考的同学，您好： 您的理解非常正确。如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~如果您对我的回答满意，请动动手指给我一个五星好评吧~

自行研发无形资产费用、资本化、摊销三个过程所得税怎么处理详细说一下？

哈喽~爱学习的同学~自行研发无形资产，费用化的金额，会最终转入管理费用——研发费用，在算所得税的时候，会让多扣75%（老题目可能是50%）自行研发的无形资产资本化金额，没有什么影响，最终只有转到无形资产开始摊销了才会影响~摊销，会计正常计提摊销，但是税法允许摊销的金额再多扣除75%~（老题50%~）希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 

如果构建一项需要安装调试的固定资产，外聘了专业服务人员，贷方计入“应付职工薪酬-兼职工资/临时工工资

准注会宝宝你好呀~同学的理解是正确的~ 老师这样讲解同学可以理解吗？继续加油哦！棒棒哒！！！ 不积跬步，无以至千里；不积小流，无以成江海。--荀况

个人所得税手续费返还分录怎么做？是不是要交税？

哈喽~爱学习的同学~老师这边尽量查找了一下资料，现在个税手续费返还一般作为政府步骤，计入其他收益里面~是需要交税的哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 

我们公司是超市一般纳税人，2020年度亏损300多万 ,平均人数88人，资产总额800多万，在企业所

同学，你好：小微企业要符合以下条件：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业；从条件上看贵公司是符合条件的。