能否用文字解释一下所得税此题的计算？

同学你好：1000是初所有者权益，200+400）*（1-25%）是亏损，即亏损对应的递延所得税资产，1000是　2018年实现税前利润，（1000-200-400）*0.25是18年的应交税费，（200+400）*0.25是实现盈利后对应的之前确认的递延所得税资产的转回。祝学习愉快~

此题第4步为何确认减少100的应交所得税？第5和6步怎么理解？

同学，你好四， 　400的损失实际发生了，所以可以税前扣除，于是确认减少 100的 应交所得税；五， 转回之前确认的 递延所得税资产 75六，结转以前年度损益调整到 留存收益。 这步是必须，以前年度损益调整 是临时过渡科目，必须结转清零。祝学习愉快

不考虑个人所得税就不考虑折旧吗？

同学您好！不考虑所得税，也要考虑折旧的。不考虑所得税情况下营业现金净流量ncf=营业收入-付现成本=营业利润+非付现成本

能否解释一下此题递延所得税资产的计算？

同学，你好！请问这个题目具有是有什么问题？祝你学习愉快！

所得税2题的(2)后两个会计分录是怎么做出来的？

同学，你好题目要求了啊祝学习愉快！

为什么要扣除个人所得税？

同学您好！因为题干中明确说明“假定北方公司股票下跌是暂时性的，长江公司适用企业所得税税率为25%，预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异”，所以要考虑所得税的影响，这里是形成应纳税暂时性差异，产生递延所得税负债。这个知识点属于第十五章 所得税章节，同学可以到十五章再详细学习~

长投权益法，取得的账面大于初始投资成本，差异会影响递延所得税吗？

同学，你好你表达的问题不够清楚，建议同学核对检查下，或举个例子确认下。 　提示：账面价值 这里用得可能有问题祝学习愉快！

选项D为什么不确认递延所得税负债？

同学，你好！非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照会计准则规定应确认为商誉。　　因会计与税收的划分标准不同，按照税收法规规定作为免税合并的情况下，计税时不认可商誉的价值，即从税法角度，商誉的计税基础为0，两者之间的差额形成应纳税暂时性差异。对于商誉的账面价值与其计税基础不同产生的该应纳税暂时性差异，准则中规定不确认与其相关的递延所得税负债，原因在于：　　一是确认该部分暂时性差异产生的递延所得税负债，则意味着购买方在企业合并中获得的可辨认净资产的价值量下降，企业应增加商誉的价值，商誉的账面价值增加以后，可能很快就要计提减值准备，同时其账面价值的增加还会进一步产生应纳税暂时性差异，使得递延所得税负债和商誉价值量的变化不断循环。　　二是商誉本身即是企业合并成本在取得的被购买方可辨认资产、负债之间进行分配后的剩余价值，确认递延所得税负债进一步增加其账面价值会影响到会计信息的可靠性。

此题委托加工代收代缴消费税的组成计税价格公式中的1-12%是什么意思？

同学，你好因为购入烟叶用于生产16%税率的烟丝，所以扣除率是12%，那么12%的部分计入了计入了进项税，1-12%的部分计入采购的材料成本，委托加工代收代缴消费税的组价公式中要求知道材料成本

非居民企业所得税的此题选项C是否有误？

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。适用税率为20%。——这个是非居民企业的正常税率。减免税：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得减按10%的税率征收企业所得税。——这是非居民企业的优惠税率。这个需要审批的。